【正文】 （六）政府投資項目決算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 一是對多計工程結(jié)算價款問題，項目建設(shè)單位已據(jù)實調(diào)整工程價款。三是對無依據(jù)發(fā)放項目管理津補貼問題，責(zé)任單位已清退違規(guī)發(fā)放的項目管理津貼。一是屬于體制機制的問題，需要通過 深化改革逐步解決，如預(yù)算編制不規(guī)范，相關(guān)部門間信息不共享造成的對象不精準等問題，需要協(xié)調(diào)各級各部門，統(tǒng)籌推進相關(guān)改革。三是 有些問題涉及難以追溯調(diào)整的事項，只能在今后的工作中加以規(guī)范并杜絕，如建檔立卡貧困戶未參加以前年度新型農(nóng)村合作醫(yī)療，以及部分產(chǎn)業(yè)項目實施績效不佳等問題。一是分類施策。二是跟蹤督查。三是建章立制。 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，深入學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆歷次全會精神和習(xí)近平總書記對審計工作的重要指示批示精神，自覺接受州人大及其常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，忠誠依法履職盡責(zé)，進一步推動和強化審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，為全州全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)和全面建 成小康社會做出新貢獻！ 第二篇：關(guān)于預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告 州人大常委會： 受州人民政府委托，我向州人大常委會報告 2021 州級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。州審計局認真貫徹落實州人大常委會審議意見和州人民政府有關(guān)安排部署，積極跟蹤督促整改，對審計工作報告提出的問題，要求相關(guān)整改責(zé)任單位切實對照問題清單進行整改，并對保障房、扶貧資金審計整改情況進行督促調(diào)研，推進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。 一、州級財政預(yù)算管理及決算草案編制審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 （一）預(yù)算編制存在問題的整改情況 一是對政府性基金超范圍編制收支預(yù)算項目的問題，下一步通過強化預(yù)算編制管理進行整改，在 2021 年的調(diào)整預(yù)算中對相關(guān)基金預(yù)算進行了調(diào)整。三是對預(yù)算編制不細化的問題，將進一步加強部門預(yù)算編制改革和審核，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理和統(tǒng)籌使用，督導(dǎo)部門做好預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作 ，促進預(yù)算項目的編制細化。 （二）預(yù)算執(zhí)行存在問題的整改情況 ，一是要求執(zhí)收單位核實預(yù)算收入來源和性質(zhì)，按照規(guī)定的收入科目入庫。 ，一是督促項目實施單位加快推進力度，加快資金撥付進度，對財政存量資金進行有效盤活。 （三）州級決算編制存在問題的整改情況 一是對部分科目超預(yù)算下達的問題，州財政已收回多下達的資金，下一步將加強預(yù)算編制，杜絕此類情況發(fā)生。 （四）預(yù)算績效管理存在問題的整改情況 對州本級預(yù)算績效管理機制尚不完善的問題，州財政局下發(fā)了《關(guān)于進一步加快推進全面預(yù)算績效管理的通知》、《 2021 州直部門預(yù)算績效管理專項績效評估目標實施 方案的通知》，要求州直單位在填報預(yù)算時同步填報績效目標，并納入考核，同時探索采取了購買第三方服務(wù)的方式對 2021 年州級招商引資項目和 2021 年州級極貧鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施的土地整治項目資金進行了績效評價，為下一步全面做好預(yù)算績效工作奠定了基礎(chǔ)。 二、州級部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 涉及審計整改的州水務(wù)局、州民政局、州交通局、州生態(tài)環(huán)境局、州商務(wù)局、州科技局等 6 個州直單位認真采納審計意見，對審計發(fā)現(xiàn)的問題積極采取有效措施予以落實整改。 “三公”經(jīng)費使用管理方面存在超預(yù)算、核算不規(guī)范的問題，一是 6 個單位嚴格預(yù)算支出管理，杜絕超預(yù)算支出，同時將嚴格按照會計制度的規(guī)定列支費用。三是 3 個單位進一步規(guī)范公車使用管理臺賬，建立派車制度，并承諾不再借用下屬單位車輛。 3 個單位報賬不規(guī)范，缺乏原始支付依據(jù)的問題，相關(guān)單位進一步嚴格執(zhí)行支出審批制度，確保報銷憑證真實完整。 2 個單位未及時清收清繳 非稅收入的問題，目前已清繳入庫 。 ，相關(guān)部門積極推進項目實施，加快資金撥付進度。 三、重點民生項目及其他專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 （一）扶貧審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 涉及審計 整改的 10 個縣（市）通過追回資金、歸還原資金渠道、促進閑置資金撥付等方式進行整改，采取警示約談、預(yù)防提醒談話、警告等方式處理處分 19 名責(zé)任人，制定和完善制度 6 項。 二是對未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)機制或未有效執(zhí)行利益聯(lián)結(jié)機制問題，相關(guān)縣與貧困戶簽訂補充協(xié)議等，建立完善利益聯(lián)結(jié)機制。 四是對抽查發(fā)現(xiàn)部分產(chǎn)業(yè)項目實施績效不佳，未發(fā)揮應(yīng)有效益和達到預(yù)期效果問題，相關(guān)縣收回項目結(jié)余資金、對相關(guān)責(zé)任人員進行處理等措施進行整改，截至 2020 年 7 月底，警示約談責(zé)任人員 2 人，出臺政策措施 4 項。 六是對“特惠貸”資金使用不規(guī)范的問題，相關(guān)縣采取清收 超額發(fā)放貸款、收回多享受貼息資金等方式進行整改，截至 2020 年 7 月底清退財政貼息資金 萬元，追回貸款 3, 萬元。 （二）省級極貧鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 一是對貧困補助政策不到位的問題，相關(guān)縣退回了易地扶貧搬遷戶重復(fù)享受的危改補助 萬元， 10 戶貧困戶選擇易地扶貧搬遷政策而放棄享受危改補助，清退 1 戶四有人員保障資格，同時進一步加大政策宣傳和強化基礎(chǔ)信息的共享完善，切實將教育扶貧、易地扶貧搬遷、醫(yī)療保障等政策落實到位，此外還兌現(xiàn)危改補助 萬元，補發(fā)生態(tài)護林員工資 萬元。 三是對項目利益聯(lián)結(jié)機制未建立或落實不到位等問題，相關(guān)縣簽訂補充協(xié)議進一步完善利益聯(lián)結(jié)機制。 五是對項目基本建設(shè)程序不規(guī)范問題，相關(guān)縣正在積極辦理相關(guān)手續(xù)。 此外，對基層農(nóng)村產(chǎn)業(yè)合作社在資金管理中仍存在賬務(wù)處理不規(guī)范以及個別公款私存問題，相關(guān)縣已對合作社的賬務(wù)進行清理清查。下一步將加大資金統(tǒng)籌力度，加快推進項目建設(shè)，提高資金使用效率。 三是對違規(guī)分配公租房問題，相關(guān)縣市已對違規(guī)分配的公租房進行清退，并對責(zé)任單位進行了提醒談話和通報批評。 五是對將保障性安居工程資金用于其他非保障性安居工程領(lǐng)域問題，相關(guān)縣積極籌措資金將用于其他非保障性安居工程領(lǐng)域的財政資金歸還財政。 （四）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對州本級和相關(guān)縣少報、多報拖欠賬款以及新增拖欠和未及時清償?shù)膯栴}，相關(guān)單位和縣采取調(diào)整臺賬、制定償還計劃等方式進行了整改，同時積極籌措資金清償 7, 萬元。 ，一是對非法占用農(nóng)用地的行為立案偵查，移交檢察院審查起訴，并督促 18 個砂石場和 1 條通組公路完善使用林地審核審批手續(xù)。 ，一是為 13 個砂石場補辦環(huán)境影響評價手續(xù)。此外，相關(guān)縣下發(fā)整改通知書，要求限期對采礦權(quán)范圍進行調(diào)整，禁止在限制開采區(qū)進行采礦。 題，一是加大對污水處理 廠和垃圾填埋場的現(xiàn)場檢查力度，確保污水處理設(shè)施和城鎮(zhèn)生活垃圾無害化處理工程正常運行。三是督促做好 1 家企業(yè)滯留廢渣處置工作。二是完成 5 家企業(yè)環(huán)境應(yīng)急預(yù)案備案工作，剩余 1 家待專家評審?fù)ㄟ^后即可備案。四是擬定復(fù)墾復(fù)綠方 案，督促礦山企業(yè)履行礦山環(huán)境治理恢復(fù)義務(wù)，對完成復(fù)墾復(fù)綠通過驗收的礦山企業(yè)依法退還保證金。二是對擠占項目建設(shè)資金問題，已原渠道歸還項目資金。 四、部分問題未整改到位的原因及下一步工作措施 從整改情況看，審計指出的問題大部分已整改到位，但尚有一些問題需要持續(xù)推進整改。二是有些問題涉及部門較多，外部環(huán)境復(fù)雜，整改時需要結(jié)合實際審慎處理，如因地方財力薄弱，部分專項資金等已統(tǒng)籌用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、償還貸款本息等，短期內(nèi)無力歸還原資金渠道，需分期逐步歸還，還有一些環(huán)境恢復(fù)治理項目，因地質(zhì)地貌多樣，治理方式復(fù)雜，加之部分廢棄礦山責(zé)任主體已消失等，需分期分批逐步完成，對違規(guī)發(fā)放政策補助資金的問題，由于涉及人員眾多，情況也較為復(fù)雜，需要區(qū)分不同情況分類進行清理。 對以上需持續(xù)整改的問題，州審計局將繼續(xù)按照州委州政府要求，認真落實州人大及其常委會審議意見，督促相關(guān)單位切實推進整改工作并予以落實到位。對整改難度不大的問題，縮短相關(guān)流程，盡快整改到位； 對受客觀或外部條件制約，或涉及部門協(xié)調(diào)、政策完善的問題，加強溝通協(xié)調(diào)，做好前期準備，穩(wěn)步推進整改。進一步加大督查督辦力度，提升問題整 改的實效。對審計反映的問題，督促有關(guān)單位在整改具體問題的同時，舉一反三，認真分析問題的根源，健全完善相關(guān)機制，杜絕同類問題的再次發(fā)生。我單位 2020 年 8 月 24 日收到橫縣審計局審計報告（橫審調(diào)報〔 2020〕 1 號）后，我局開展對部門預(yù)算安排的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 的整改工作部署。 （三）部分優(yōu)撫對象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費 978787 元的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 （二）合理利用項目資金，嚴格規(guī)范各類收支行為，提高項目支出預(yù)算執(zhí)行率。 三、下一步工作計劃 （一）規(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項目預(yù)算，尤其是階段性項目預(yù)算時，應(yīng)堅持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項目有充分的立項依據(jù)、詳細的實施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計劃、合理的績效目標等，重大預(yù)算項目應(yīng)實行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。通過日常督查，對項目進度進行跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項目工作中存在的困難和問題。預(yù)算收入執(zhí)行情況 2021 年 度全市財政收入 380156 萬元，完成調(diào)整預(yù)算的 %，比上年增收 80153 萬元，增長 %，其中：地方財政一般預(yù)算收入 145800萬元，完成調(diào)整預(yù)算的 %，比上年增收 33678 萬元，增長 %。預(yù)算支出執(zhí)行情況 2021 全市實際支出 335470 萬元，完成調(diào)整預(yù)算的%。 2021 年市本級實際支出 260470 萬元，完成調(diào)整預(yù)算的 %。預(yù)算收支平衡情況 2021 全市財政當(dāng)年可用財力 416412 萬元，其中一般預(yù)算 251525萬元，基金預(yù)算 164887萬元。 2021 市本級當(dāng)年可用財力 330612 萬元，其中一般預(yù)算 165725 萬元，基金預(yù)算 164887 萬元。財政轉(zhuǎn)移支付情況 2021 上級對我市的補助收入80570 萬元，其中：一般預(yù)算收入返還 14683 萬元，一般預(yù)算轉(zhuǎn)移支付補助 57984 萬元，政府性基金上級補助收入 7903 萬元，扣除市財政上解省財政 26462 萬元，上級財政實 際補助我市 54108 萬元。其他有關(guān)財政收支情況 （資）金收支情況。 況。年末余額 80733 萬元。財政專戶核算的 47 個部門及其下屬單位的非稅收入（含暫存款）年初余額 28896萬元，當(dāng)年收入 222747萬元，支出 210386萬元，期末結(jié)余 41257 萬元。 2021 年，全市政府集中采 購預(yù)算 24455 萬元，中標價 21323 萬元，節(jié)約資金 3132 萬元，資金節(jié)約率 %。財政總收入達到 億元，是五年前的 倍，地方財政一般預(yù)算收入 億元，是五年前的 倍。財政資金管理水平明顯提高，財政資金使用基本真實、合法、有效。審計查出的主要問題 。（ 2）污水費 萬元滯留市自來水公司。審計建議市政府對全市范圍內(nèi)建設(shè)項目，落實報建程序中前置性審批的規(guī)定，在領(lǐng)取建設(shè)工程規(guī)劃許可證前，由市規(guī)劃部門扎口管理，凡未按規(guī)定 繳納政府性基金的，市規(guī)劃部門不得發(fā)放建設(shè)工程規(guī)劃許可證，確保應(yīng)征率，防止財政資金的流失。 2.科技專項資金審計情況。科技專項資金在加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，引導(dǎo)企業(yè)加大投入方面效果明顯。（ 2）個別科技項目申報不實，效益不明顯。 2021 年 我市安排水利專項資金 8968 萬元，其中：上級水利專項資金 5614 萬元。水利工程的建設(shè)改善了農(nóng)村生態(tài)環(huán)境、提高了農(nóng)業(yè)防洪、抗災(zāi)能力，促進了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮了積極的作用。（ 2）水利項目后續(xù)管護不到位。 2021 年全市共投入環(huán)保專項資金 萬元，其中：上級環(huán)保專項資金 萬元，市本級財政配套資金 3000 萬元。（ 1）七個鎮(zhèn)污水處理廠、原黃梅鎮(zhèn)污水泵站設(shè)施閑置。（ 3）排污費征收管理不規(guī)范。 2021年末全市領(lǐng)取重殘金的人員 3112 人，其中城市居民 158 人，農(nóng)村居民2954 人。通過分析比對，審計重點調(diào)查了全市 120 名領(lǐng)取重殘救助金的無固定收入重殘人員，發(fā)現(xiàn)有 51 名重殘人員已死亡，由于鎮(zhèn)村基層組織申報不及時，使 2021 年至 2021 年 6 月底，多發(fā)放財政重殘金計 萬元，其中 26名已死亡重殘人員至審計時尚未取消領(lǐng)取重殘救助金資格。 2021 年末，全市在市民政局備案登記成立的社團共有 133 家，其中：行政事業(yè)單位等主辦的“官辦”社團 93 家，“民間”社團 40 家。在市財政局領(lǐng)取《社會團體會費統(tǒng)一收據(jù)》的社團有 25 家。 年以來全市拆遷和安置房建設(shè)專項資金審計情況。全市共實施 47 個拆遷項目（已完成 43 個，正在實施 4 個），拆遷房屋 12774 戶，拆除面積245 萬平方米，協(xié)議補償安置房面積 187 萬平方米。 2021 年至 2021 年 1 月，市政府已實際支付拆遷安置工程資金 億元。市政府資金支付城投公司拆遷補償、安置房建設(shè)費用 億元。（ 2）安置房建設(shè)供求配比不合理，住宅房平均空房率較高。大量空置住宅房，一方面造成現(xiàn)值40 億元左右的財政資產(chǎn)閑置，一方面政府背負巨額的政府性債務(wù)。由于