xx省電力有限公司工程財(cái)務(wù)管理辦法-在線瀏覽
2024-11-01 14:09本頁面
【正文】 （三）及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供批準(zhǔn)概算書、本部門負(fù)責(zé)管理的合同、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等所需相關(guān)資料。 （五）編制工程項(xiàng)目竣工結(jié)算書，提供合同執(zhí)行情況及工程大事記等重要事項(xiàng)資料。 第十二條 物資管理部門在工程財(cái)務(wù)管理中的主要職責(zé)： （一）負(fù)責(zé)物資采購(gòu)合同管理，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供物資采購(gòu)合同及合同執(zhí)行情況。 （三）負(fù)責(zé)組織收集物資結(jié)算票據(jù)，跟蹤和督促票據(jù)傳遞。 （四）定期組織人員盤點(diǎn)工程物資，編制盤點(diǎn)表，對(duì)節(jié)余工 程物資進(jìn)行清理、分析，充分利用節(jié)余物資，避免出現(xiàn)工程物資積壓浪費(fèi)現(xiàn)象。 第三章 電網(wǎng)規(guī)劃和工程前期財(cái)務(wù)管理 第十三條 財(cái)務(wù)部門要結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和投資發(fā)展能力，對(duì)電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃和年度投資計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算和評(píng)估，向公司決策機(jī)構(gòu)提出財(cái)務(wù)建議，確保公司投資能力與電網(wǎng)發(fā)展相適應(yīng)，保障公司財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。 第十五條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極參與項(xiàng)目投資估算的審查，配合做好方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估。 第十六條 項(xiàng)目前期費(fèi)支出計(jì)劃納入公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理。前期費(fèi)應(yīng)與后續(xù)擬核準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)，待項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后，前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目成本；未獲核準(zhǔn)而取消的項(xiàng)目，前期費(fèi)用轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 第四章 工程項(xiàng)目預(yù)算和資金管理 第十七條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)電網(wǎng)規(guī)劃、年度投資 計(jì)劃，在業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫進(jìn)行有效管理的基礎(chǔ)上，組織編制年度工程項(xiàng)目資本性支出預(yù)算，并納入財(cái)務(wù)預(yù)算。 第十八條 工程項(xiàng)目資本性支出預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目，原則上不允許采取打包處理的方式。調(diào)整預(yù)算經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或黨組會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí) 施。沒有納入項(xiàng)目預(yù)算的項(xiàng)目不得安排資金，并應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度撥付資金。 第二十條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)資金的籌措和使用。 第二十一條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)后的資本性收支預(yù)算，結(jié) 合工程進(jìn)度和資金需求，制定融資方案并適時(shí)開展融資工作，通過優(yōu)化融資方案，降低融資成本。項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，向財(cái)務(wù)部門報(bào)送月度資金預(yù)算，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，納入次月資金支付月度預(yù)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與項(xiàng)目概預(yù)算的審查，全面掌握項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容及造價(jià)情況。 第二十五條 推行項(xiàng)目執(zhí)行概算管理，以批復(fù)工程概預(yù)算為基礎(chǔ)，對(duì)概算中的建筑工程、安裝工程和設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目，結(jié)合重要設(shè)備物資、施工招標(biāo)情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整執(zhí)行概算和資金計(jì)劃。各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)合同的金額、支付條件、結(jié)算方式、發(fā)票開具方式、支付時(shí)間等內(nèi)容進(jìn)行審核。工程建設(shè)中進(jìn)行變更簽證和現(xiàn)場(chǎng)簽證的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行取得相關(guān)授權(quán)及批準(zhǔn)，并及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同。 第二十七條 財(cái)務(wù)部門要配合物資管理部門、項(xiàng)目管理部門定期開展物資清查與核對(duì)，加強(qiáng)出、入庫及庫存管理，防止物資積壓和浪費(fèi)，查找物資毀損、盤盈、盤虧原因，并做好處置和利用。 （一）工程概（預(yù)）算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)后，原則上不得突破。 （二）嚴(yán)格按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案、概（預(yù)）算、投標(biāo)報(bào)價(jià)書及合同等規(guī)定內(nèi)容安排工程項(xiàng)目資金支出，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自變更設(shè)計(jì)方案、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建筑面積和增加其他費(fèi)用開支等與概（預(yù)）算內(nèi)容不符的項(xiàng)目支出，財(cái)務(wù)部門不予支付資金。結(jié)合工程管理方式和合同簽訂情況細(xì)化資金管理，對(duì)工程項(xiàng)目建筑工程、安裝工程、設(shè)備購(gòu)置、其他費(fèi)用分別控制資金 ，如需費(fèi)用之間調(diào)整，在不突破項(xiàng)目概預(yù)算靜態(tài)投資的的基礎(chǔ)上，經(jīng)項(xiàng)目管理部門會(huì)同相關(guān)部門批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門據(jù)實(shí)辦理資金支付。計(jì)劃部門要細(xì)化項(xiàng)目計(jì)劃內(nèi)容，滿足工程財(cái)務(wù)核算要求，財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)立項(xiàng)或計(jì)劃文件批復(fù)的項(xiàng)目逐一建立工程明細(xì)賬進(jìn)行核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)核算方法反映項(xiàng)目投資成本。任何單位不得擠占、挪用、隱匿建設(shè)項(xiàng)目資金。 （七）各單位要嚴(yán)格管理和控制工程概（預(yù)）算中各種取費(fèi)和輔助設(shè)施工程的支出，制定配套管理辦法，實(shí)施統(tǒng)籌管理。具體辦法另行制定。對(duì)長(zhǎng)期掛賬的往來款項(xiàng)要查明原因，按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目報(bào)廢或其他原因擱置的項(xiàng)目，由項(xiàng)目立項(xiàng)部門查明原因，提出處理方案，經(jīng)本單
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