某學(xué)校后勤管理制度匯編(一)(doc11)-其它制度表格-在線瀏覽
2024-10-21 15:54本頁面
【正文】 督要堅(jiān)持為學(xué)校教育教學(xué)管理服務(wù)，保證教學(xué)工 作的順利進(jìn)行。首先是學(xué)校預(yù)算的編制是否根據(jù)國家與地方政府的方針政策與學(xué)校事業(yè)計(jì)劃、工作目標(biāo)、工作任務(wù)、定編定員定額進(jìn)行編制，有無寬打窄用或?qū)挻騺y用、擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象；其二是學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，預(yù)算內(nèi)收支計(jì)劃、預(yù)算外收支計(jì)劃是否與學(xué)校工作目標(biāo)、任務(wù)、事業(yè)計(jì)劃相一致，如有很大差距，應(yīng)查清原因和財(cái)務(wù)責(zé)任，看是否有浪費(fèi)現(xiàn)象；其三是學(xué)校人力、物力、財(cái)力的消耗是否貫徹執(zhí)行了以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)的原則以及勤 儉辦學(xué)的方針。查看學(xué)校各項(xiàng)收入是否按規(guī)定的范圍與標(biāo)準(zhǔn)合理組織，有無擅自擴(kuò)大或縮小收費(fèi)范圍，提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的情況；查看應(yīng)上交的收入是否按規(guī)定上交了，是否有拖欠、挪用以及截留、坐支的情況。學(xué)校各項(xiàng)支出是否按預(yù)算規(guī)定的范圍、內(nèi)容與要求進(jìn)行支付，有無亂支亂用、損公肥私與貪污盜竊等情況，有無本應(yīng)在預(yù)算某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 4 外開支卻在預(yù)算內(nèi)列支的情況；各項(xiàng)支出是否精打細(xì)算，是否真正堅(jiān)持以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)，講求辦學(xué)效益；是否嚴(yán)格執(zhí)行了費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，有無擅自擴(kuò)大范圍與提高標(biāo)準(zhǔn)的情 況；財(cái)產(chǎn)物資的購置是否執(zhí)行了政府采購的規(guī)定。學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外資金是否按規(guī)定使用，有無將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)為預(yù)算外經(jīng)費(fèi)的情況；學(xué)校各種周轉(zhuǎn)資金有無超過定額，收支的現(xiàn)金是否按規(guī)定及時(shí)送存銀行，留存的現(xiàn)金有無超過庫存限額的情況；使用現(xiàn)金是否符合現(xiàn)金管理制度規(guī)定的使用范圍，有無隨意借支、挪用、白條抵庫以及套取現(xiàn)金的現(xiàn)象；是否按規(guī)定取消學(xué)校及其各個(gè)職能部門的小金庫等。學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資的購進(jìn)、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、登記手續(xù)是否齊全，制度是否健全，有無管理不善、使用不當(dāng)、損失浪費(fèi)與盜竊的情況；教育、教學(xué)與科研設(shè)備的保管是否妥善，有無專人負(fù)責(zé)和有無亂堆亂放等情況；學(xué)校各種設(shè)備利用率是高還是低，維修、保養(yǎng)、檢查和使用是否有制度與科學(xué)的操作程序和規(guī)范；學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資是否帳實(shí)相符、帳物相符，是否存在有帳無物、有物無帳等問題。對于學(xué)校預(yù)算外資金的財(cái)務(wù)監(jiān)督，可以參照上述五年方面的內(nèi)容進(jìn)行。 五、現(xiàn)代學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督的方法： 帳 務(wù)檢查。 實(shí)物檢查。 現(xiàn)場檢查。 學(xué)校管理者與財(cái)務(wù)人員共同檢 查。 二、清理預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外各項(xiàng)資金，串戶的應(yīng)予調(diào)整，該作預(yù)算收支的應(yīng)調(diào)作預(yù)算收支。各項(xiàng)代管經(jīng)費(fèi)的結(jié)算應(yīng)準(zhǔn)確無誤。對確屬掛帳者，經(jīng)審批后，辦理核銷手續(xù)。 四、對學(xué)校各項(xiàng)固定資產(chǎn)和庫存物資，應(yīng)在年終前進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)盤存，并進(jìn)行帳物、帳帳核對，出現(xiàn)盈虧者，按學(xué)校物資管理辦法作帳務(wù)處理，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。 五、對各項(xiàng)財(cái)務(wù)基本數(shù)字應(yīng)認(rèn)真核對，如有出入，應(yīng)在調(diào)查的基礎(chǔ)上予以調(diào)查，保證數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 七、匯總各會計(jì)帳戶，作出決算工作初 表，進(jìn)行決算的帳務(wù)處理，結(jié)清預(yù)算和預(yù)算外支出等帳戶。 九、填制必要的附表，包括設(shè)備的購置項(xiàng)目、維修項(xiàng)目和暫付款明細(xì)表等。對學(xué)校一年內(nèi)財(cái)務(wù)、事業(yè)計(jì)劃等情況進(jìn)行總結(jié)和分析，對表格中不能表達(dá)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行說明。決算說明不能只是對表格的解說，而應(yīng)是通過表格和各項(xiàng)數(shù)據(jù)全面透視學(xué)校教育、教學(xué)、科研、生產(chǎn)和行政事項(xiàng)等活動狀況，剖析學(xué)校管理效率、效益以及問題癥結(jié)。 十一、學(xué)校財(cái)務(wù)部門填制好財(cái)務(wù)報(bào)表后，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審查、校長蓋章后，按規(guī)定報(bào)送單位和程序報(bào)送。 二、審計(jì)人員必須是公正獨(dú)立的第三者，不參加編制會議記錄，地位比較超脫。 三、審計(jì)的對象，是審計(jì)主體審核檢查的客體 —— 被審單位的會計(jì)資料和會計(jì)行為，包括憑證、帳簿、報(bào)表、分析資料、檢查報(bào)告以及會計(jì)工作組織與會計(jì)制度執(zhí)行的情況。 四、審計(jì)目標(biāo)，是審計(jì)人員進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)并對財(cái)務(wù) 報(bào)表表示意見，即證實(shí)被審單位所有報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表以及一切經(jīng)濟(jì)活動是否遵守國家現(xiàn)有的各種財(cái)經(jīng)制度和法律、會計(jì)法。 訂購教輔資料的審計(jì)制度 一、在校長領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行教輔資料的訂購工作。 二、教務(wù)處、總務(wù)處根據(jù)教育主管部門、新華書店關(guān)于教輔資料訂購的文件，選擇并確定訂購對象。 四、嚴(yán)禁任何形式的亂訂資料，加價(jià)收資料費(fèi)、吃資料回扣費(fèi)的行為。情節(jié)嚴(yán)重的，將報(bào)經(jīng)紀(jì)檢、監(jiān)察、司法部門處理。有某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 7 關(guān)審計(jì)結(jié)果向校長、行政會做工作匯報(bào)。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會計(jì)人員，提高認(rèn)識，端正思想，秉公辦事，按照《會
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