某學(xué)校后勤管理制度匯編(一)(doc11)-其它制度表格-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 必須有證有據(jù)，事實(shí)與數(shù)據(jù)確鑿。首先是學(xué)校預(yù)算的編制是否根據(jù)國(guó)家與地方政府的方針政策與學(xué)校事業(yè)計(jì)劃、工作目標(biāo)、工作任務(wù)、定編定員定額進(jìn)行編制，有無(wú)寬打窄用或?qū)挻騺y用、擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象；其二是學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，預(yù)算內(nèi)收支計(jì)劃、預(yù)算外收支計(jì)劃是否與學(xué)校工作目標(biāo)、任務(wù)、事業(yè)計(jì)劃相一致，如有很大差距，應(yīng)查清原因和財(cái)務(wù)責(zé)任，看是否有浪費(fèi)現(xiàn)象；其三是學(xué)校人力、物力、財(cái)力的消耗是否貫徹執(zhí)行了以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)的原則以及勤 儉辦學(xué)的方針。學(xué)校各項(xiàng)支出是否按預(yù)算規(guī)定的范圍、內(nèi)容與要求進(jìn)行支付，有無(wú)亂支亂用、損公肥私與貪污盜竊等情況，有無(wú)本應(yīng)在預(yù)算某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 4 外開(kāi)支卻在預(yù)算內(nèi)列支的情況；各項(xiàng)支出是否精打細(xì)算，是否真正堅(jiān)持以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)，講求辦學(xué)效益；是否嚴(yán)格執(zhí)行了費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，有無(wú)擅自擴(kuò)大范圍與提高標(biāo)準(zhǔn)的情 況；財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置是否執(zhí)行了政府采購(gòu)的規(guī)定。學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、登記手續(xù)是否齊全，制度是否健全，有無(wú)管理不善、使用不當(dāng)、損失浪費(fèi)與盜竊的情況；教育、教學(xué)與科研設(shè)備的保管是否妥善，有無(wú)專人負(fù)責(zé)和有無(wú)亂堆亂放等情況；學(xué)校各種設(shè)備利用率是高還是低，維修、保養(yǎng)、檢查和使用是否有制度與科學(xué)的操作程序和規(guī)范；學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資是否帳實(shí)相符、帳物相符，是否存在有帳無(wú)物、有物無(wú)帳等問(wèn)題。 五、現(xiàn)代學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督的方法： 帳 務(wù)檢查。 現(xiàn)場(chǎng)檢查。 二、清理預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外各項(xiàng)資金，串戶的應(yīng)予調(diào)整，該作預(yù)算收支的應(yīng)調(diào)作預(yù)算收支。對(duì)確屬掛帳者，經(jīng)審批后，辦理核銷手續(xù)。 五、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)基本數(shù)字應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，如有出入，應(yīng)在調(diào)查的基礎(chǔ)上予以調(diào)查，保證數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤。 九、填制必要的附表，包括設(shè)備的購(gòu)置項(xiàng)目、維修項(xiàng)目和暫付款明細(xì)表等。決算說(shuō)明不能只是對(duì)表格的解說(shuō)，而應(yīng)是通過(guò)表格和各項(xiàng)數(shù)據(jù)全面透視學(xué)校教育、教學(xué)、科研、生產(chǎn)和行政事項(xiàng)等活動(dòng)狀況，剖析學(xué)校管理效率、效益以及問(wèn)題癥結(jié)。 二、審計(jì)人員必須是公正獨(dú)立的第三者，不參加編制會(huì)議記錄，地位比較超脫。 四、審計(jì)目標(biāo)，是審計(jì)人員進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)并對(duì)財(cái)務(wù) 報(bào)表表示意見(jiàn)，即證實(shí)被審單位所有報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表以及一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否遵守國(guó)家現(xiàn)有的各種財(cái)經(jīng)制度和法律、會(huì)計(jì)法。 二、教務(wù)處、總務(wù)處根據(jù)教育主管部門、新華書店關(guān)于教輔資料訂購(gòu)的文件，選擇并確定訂購(gòu)對(duì)象。情節(jié)嚴(yán)重的，將報(bào)經(jīng)紀(jì)檢、監(jiān)察、司法部門處理。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí)，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒(méi)到或未到齊，以及品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。對(duì)控購(gòu)商品的購(gòu)置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予 報(bào)銷。外來(lái)原始憑證應(yīng)有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章，字跡清楚。 審核填制憑證的日期和編號(hào)是否齊全、正確。 不經(jīng)審核的記帳憑證，不得登記入帳。 復(fù)核更正帳簿錯(cuò)誤記錄，是否按規(guī)定進(jìn)行。 復(fù)核數(shù)字是否準(zhǔn)確，報(bào)表數(shù)字是否與帳面數(shù)字相符，帳表一致，有無(wú)篡改會(huì)計(jì)報(bào)表的情況。 內(nèi)容要齊全、臺(tái)頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大小寫要一致，涂改無(wú)效。 二、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由校長(zhǎng)簽字后，再由財(cái)務(wù)人員簽字，出納方可付款。在特殊情況下，必須自己購(gòu)買時(shí)，要經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，總務(wù)處驗(yàn)收入庫(kù)。 三、記帳憑證，應(yīng)在每月終了 10 日內(nèi)按編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，裝盒保存。 二、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，要及時(shí)取得或編制原始憑證。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫不實(shí)、計(jì)算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕付款、報(bào)銷或執(zhí)行。 二、檢查學(xué)校既定的方針、政策、計(jì)劃、規(guī)章制度是否認(rèn)真執(zhí)行，是否按經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行合理支出，強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃管理。 六、評(píng)價(jià)學(xué)校有關(guān)部門完成各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)任務(wù) 的質(zhì)量。未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 11 白條頂庫(kù)。帳面余額要與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，日清月結(jié)。 六、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到總務(wù)處
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