【正文】 報(bào)是否及時(shí)。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷單，必須用藍(lán) (黑 )墨水筆填寫。 四、每年終了 20 日內(nèi)，要將全年所有的帳薄集中整理，裝袋保存，將所有會(huì)計(jì)報(bào)表按順序裝訂成冊(cè)，妥善保存。對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、偽造涂改憑證等違法亂紀(jì)行為，要拒絕執(zhí)行并及時(shí)向有關(guān)單位報(bào)告。 七、查明學(xué)校使用的內(nèi)部管理數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向總務(wù)處負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。 。 四、對(duì)已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順 序登記現(xiàn)金日記帳，并結(jié)算出余額。 五、檢查學(xué)校是否有違反政策、法令和財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及鋪張浪費(fèi)與不正之風(fēng)的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)或直接向上級(jí)有關(guān)部門反映。審核憑 證對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。 二、財(cái)會(huì)審計(jì)的全部會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)裝訂、整理及造冊(cè)，財(cái)會(huì)室負(fù)責(zé)保管 1 年， 1 年后移交學(xué)校檔案室保管 。 從外單位取得的原始單據(jù) (車、船、飛機(jī)票等 )，因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，不予受理。 復(fù)核報(bào)表內(nèi)容是否完整，報(bào)表中各個(gè)項(xiàng)目的數(shù)字是否銜接，補(bǔ)充資料是否填列齊全。 審核憑證的填制、記帳和會(huì)計(jì)主管人員的印章是否齊全。 對(duì)原始憑證的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審核。 五、經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。 會(huì)計(jì)監(jiān)督制度 一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí) 性、合法性的主要手段。學(xué)校財(cái)經(jīng)、內(nèi)審小組進(jìn)行具體的訂購(gòu)教輔資料的審計(jì)工作。 某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 6 審計(jì)準(zhǔn)則和程序制度 一、審計(jì)，是審計(jì)人員以獨(dú)立的第三者立場(chǎng)，對(duì)審計(jì)委托部門的財(cái)務(wù)報(bào)表以及一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，收集必要證據(jù)的制度方法，對(duì)財(cái) 務(wù)報(bào)表表示公正的意見(jiàn)，并向?qū)徲?jì)授權(quán)人提出審計(jì)報(bào)告。 八、根據(jù)統(tǒng)一的表格，按會(huì)計(jì)帳簿各帳戶最終數(shù)字填制資金活動(dòng)表、支出決算表、基數(shù)表及各項(xiàng)資金的明細(xì)決算表；各項(xiàng)代管經(jīng)費(fèi)等也要分別作決算報(bào)告。 三、清理各往來(lái)款項(xiàng)，對(duì)于年內(nèi)在外人員和無(wú)法取得報(bào)銷憑證的暫付款，應(yīng)與經(jīng)辦人核對(duì)，并備案以查，其余一律收回。實(shí)物檢查，是一種對(duì)學(xué)校設(shè)備、財(cái)產(chǎn)、物資的存放、保管、使用以及領(lǐng)取制度的檢查、清查和盤點(diǎn)，核實(shí)設(shè)備、財(cái)產(chǎn)、物資的數(shù)量、價(jià)值，查明情況，弄清原因，得出結(jié)論和方法。 對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資方面的監(jiān)督。 三、財(cái)務(wù)監(jiān)督是學(xué)校財(cái)務(wù)部門的一個(gè)重要職能，因而它的主要內(nèi)容為： 對(duì)學(xué)校預(yù)算的編制與執(zhí)行的監(jiān)督。 二、學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督的原則是： 實(shí)事求是。 三、學(xué)校預(yù)算外經(jīng)費(fèi)按照基本建設(shè)程序申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn) 后安排基本建設(shè)。其具體任務(wù)有： 一、按現(xiàn)行文件、政策積極組織經(jīng)費(fèi)收入，挖掘潛力，開源節(jié)流。嚴(yán)禁挪用公款或以長(zhǎng)補(bǔ)短。出差或因公借款，需經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷手續(xù)。 三、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確編制年度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)（決算）。既要明確分工，又要密切協(xié)作。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。 十一、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫(kù)存。 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行制度 某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 2 我校預(yù)算執(zhí)行的根本任務(wù)是保證年度預(yù)算圓滿實(shí)現(xiàn)。 二、建立健全的預(yù)決算報(bào)告制度，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算外資金的計(jì)劃管理，認(rèn)真負(fù)責(zé)地編制預(yù)算外資金的年度收支計(jì)劃、季度執(zhí)行計(jì)劃，并按規(guī)定在年初向教育行政主管部門、財(cái)政部門報(bào)送預(yù)算，年終報(bào)送決算，季度報(bào)送執(zhí)行情況報(bào)表。 財(cái)務(wù)監(jiān)督制度 一、基本任務(wù)是： 保證學(xué)校貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和政府的各項(xiàng)法令及財(cái)政財(cái)務(wù)制度，正確地領(lǐng)用與支出教育財(cái)務(wù)資金，合理、節(jié)約、有效地運(yùn)用經(jīng)費(fèi)于教育教學(xué)活動(dòng)中，保證學(xué)校教育質(zhì)量與辦學(xué)效益的不斷提高；嚴(yán)肅學(xué)校財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為作斗爭(zhēng)并抵制亂支付和鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象，確保學(xué)校資產(chǎn)的 安全。財(cái)務(wù)監(jiān)督要堅(jiān)持為學(xué)校教育教學(xué)管理服務(wù)，保證教學(xué)工 作的順利進(jìn)行。學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外資金是否按規(guī)定使用，有無(wú)將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)為預(yù)算外經(jīng)費(fèi)的情況；學(xué)校各種周轉(zhuǎn)資金有無(wú)超過(guò)定額，收支的現(xiàn)金是否按規(guī)定及時(shí)送存銀行，留存的現(xiàn)金有無(wú)超過(guò)庫(kù)存限額的情況；使用現(xiàn)金是否符合現(xiàn)金管理制度規(guī)定的使用范圍，有無(wú)隨意