【正文】 帳面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。對違反財經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫不實(shí)、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會計人員應(yīng)拒絕付款、報銷或執(zhí)行。 二、對各項(xiàng)支出報銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，再由財務(wù)人員簽字，出納方可付款。 不經(jīng)審核的記帳憑證，不得登記入帳。對外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。 二、教務(wù)處、總務(wù)處根據(jù)教育主管部門、新華書店關(guān)于教輔資料訂購的文件，選擇并確定訂購對象。 九、填制必要的附表，包括設(shè)備的購置項(xiàng)目、維修項(xiàng)目和暫付款明細(xì)表等。 現(xiàn)場檢查。首先是學(xué)校預(yù)算的編制是否根據(jù)國家與地方政府的方針政策與學(xué)校事業(yè)計劃、工作目標(biāo)、工作任務(wù)、定編定員定額進(jìn)行編制，有無寬打窄用或?qū)挻騺y用、擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象；其二是學(xué)校財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，預(yù)算內(nèi)收支計劃、預(yù)算外收支計劃是否與學(xué)校工作目標(biāo)、任務(wù)、事業(yè)計劃相一致，如有很大差距，應(yīng)查清原因和財務(wù)責(zé)任，看是否有浪費(fèi)現(xiàn)象；其三是學(xué)校人力、物力、財力的消耗是否貫徹執(zhí)行了以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)的原則以及勤 儉辦學(xué)的方針。資金要存入指定銀行，堅持先存后用、先收后支，接受指定銀行的監(jiān)督。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)學(xué)校研究處理。 四、合理收入，嚴(yán)格支出。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，由學(xué)校審批，經(jīng)審核后，出納付款結(jié)算。財務(wù)室保管 1 年后交學(xué)校檔案室保管。 某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 3 四、為教育行政主管部門和地方財政部門提供學(xué)校經(jīng)費(fèi)情報和信息，為國家確定教育投資水準(zhǔn)提供依據(jù)。 對學(xué)校資金的監(jiān)督。預(yù)算資金節(jié)余，按規(guī)定轉(zhuǎn)入學(xué)?；饝?。財務(wù)人員必須善于觀察、了解、調(diào)查有關(guān)學(xué)校工作質(zhì)量與產(chǎn)品質(zhì)量創(chuàng)造的確鑿資料，并進(jìn)行整理分析，去偽存真，作為決算的定性說明依據(jù)。 五、審計小組負(fù)責(zé)審訂訂購資料的采購、價格、質(zhì)量、收發(fā)等具體工作。 財務(wù)稽核制度 一、原始憑證的審核 對原始憑證要在付款結(jié)算和填制記帳憑證前加以審核。 復(fù)核結(jié)帳是否定期進(jìn)行，現(xiàn)金帳是否做到日清月結(jié)，銀行帳是否按期同銀行核對并余額相符，未達(dá)帳項(xiàng)目是否核對清楚。 五、臨時工的工資、保健費(fèi)，由學(xué)校辦公室制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。 三、查明學(xué)校財產(chǎn)（含多種設(shè)備）的核算范圍是否健全、完善，查點(diǎn)實(shí)物，帳實(shí)是否相符，從而維護(hù)學(xué)校財產(chǎn)不受損失。如有特殊情況，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時要指定他人按期結(jié)帳。 現(xiàn)金管理制度 一、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行。內(nèi)容必須真實(shí)、完整。 財務(wù)報銷制度 一、對原始單據(jù)的一般要求 : 某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 9 發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆直接填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記帳聯(lián)不能作報銷單據(jù)。 二、記帳憑證的審核 根據(jù)憑證所載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 審核所用憑證是否恰當(dāng)。 三、各級會計人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。凡是被審單位已經(jīng)發(fā)生，正在進(jìn)行或?qū)⒁l(fā)箋經(jīng)濟(jì)活動都是審計的對象。對應(yīng)報損和折舊的固定資產(chǎn)應(yīng)按審批權(quán)限申報，經(jīng)批準(zhǔn)后作帳務(wù)處理。 四、學(xué)校財力監(jiān)督應(yīng)貫穿于學(xué)校財務(wù)管理全過程中，其監(jiān)督形式就是按學(xué)校財務(wù)工作運(yùn)行的正常順序進(jìn)行，即包括事前監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)督（日常監(jiān)督）和事后監(jiān)督三種形式。 讓事實(shí)與數(shù)據(jù)說話。 預(yù)算外經(jīng)費(fèi)管理制度 一、總務(wù)處對預(yù)算外資金統(tǒng)一管理，認(rèn)真進(jìn)行會計核算。簽發(fā)空白支票時必須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在 5 天內(nèi)交回注銷。某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 1 財務(wù)工作管理制度 一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財政方針、政策及學(xué)校制定的各項(xiàng)財務(wù)制度。 九、銀行 帳號和支票不得出借給任何單位和任何人。 四、抓好預(yù)測監(jiān)督，對不按預(yù)算計劃辦事與違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象，應(yīng)及時糾正和處理。在處理與解決問題時，要對問題的性質(zhì)以及錯誤的事實(shí)、情節(jié)、原因、后果、背景等進(jìn)行具體分析研究，根據(jù)問題的大小、輕重程度、性質(zhì)和政策規(guī)定，作