某學(xué)校后勤管理制度匯編(一)(doc11)-其它制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 15:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 交款數(shù)字，與開戶銀行核對所有帳戶余額，發(fā)現(xiàn)未達款項，應(yīng)及時追查處理，發(fā)現(xiàn)串戶帳款應(yīng)及時調(diào)整，使各帳戶與銀行保持一致。 二、清理預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外各項資金，串戶的應(yīng)予調(diào)整，該作預(yù)算收支的應(yīng)調(diào)作預(yù)算收支。預(yù)算資金節(jié)余，按規(guī)定轉(zhuǎn)入學(xué)校基金戶。各項代管經(jīng)費的結(jié)算應(yīng)準(zhǔn)確無誤。 三、清理各往來款項，對于年內(nèi)在外人員和無法取得報銷憑證的暫付款，應(yīng)與經(jīng)辦人核對，并備案以查，其余一律收回。對確屬掛帳者，經(jīng)審批后，辦理核銷手續(xù)。各項暫存款要查明性質(zhì)和用途，長期掛帳 又沒有必要存放者，應(yīng)清理退回；確系無法查清或?qū)贌o主帳款，應(yīng)報批后上繳財政。 四、對學(xué)校各項固定資產(chǎn)和庫存物資，應(yīng)在年終前進行認真清點盤存，并進行帳物、帳帳核對，出現(xiàn)盈虧者，按學(xué)校物資管理辦法作帳務(wù)處理，做到帳實相符、帳帳相符。對應(yīng)報損和折舊的固定資產(chǎn)應(yīng)按審批權(quán)限申報，經(jīng)批準(zhǔn)后作帳務(wù)處理。 五、對各項財務(wù)基本數(shù)字應(yīng)認真核對，如有出入，應(yīng)在調(diào)查的基礎(chǔ)上予以調(diào)查，保證數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 六、對學(xué)校教育事業(yè)成果、教育教學(xué)研究成果和教育科研成果，要向有關(guān)部門提供確要文字資料與可靠數(shù)據(jù)。 七、匯總各會計帳戶，作出決算工作初 表，進行決算的帳務(wù)處理，結(jié)清預(yù)算和預(yù)算外支出等帳戶。 八、根據(jù)統(tǒng)一的表格，按會計帳簿各帳戶最終數(shù)字填制資金活動表、支出決算表、基數(shù)表及各項資金的明細決算表；各項代管經(jīng)費等也要分別作決算報告。 九、填制必要的附表，包括設(shè)備的購置項目、維修項目和暫付款明細表等。 十、決算文字說明。對學(xué)校一年內(nèi)財務(wù)、事業(yè)計劃等情況進行總結(jié)和分析，對表格中不能表達的財務(wù)情況進行說明。該文字說明的主要內(nèi)容為：事業(yè)計劃等的完成情況與存在的問題、固定資產(chǎn)變動與折舊情況、預(yù)算與預(yù)算外收支情況、效率與效益分析、財務(wù)管理狀況與問題及其改進措施 。決算說明不能只是對表格的解說，而應(yīng)是通過表格和各項數(shù)據(jù)全面透視學(xué)校教育、教學(xué)、科研、生產(chǎn)和行政事項等活動狀況，剖析學(xué)校管理效率、效益以及問題癥結(jié)。財務(wù)人員必須善于觀察、了解、調(diào)查有關(guān)學(xué)校工作質(zhì)量與產(chǎn)品質(zhì)量創(chuàng)造的確鑿資料，并進行整理分析，去偽存真，作為決算的定性說明依據(jù)。 十一、學(xué)校財務(wù)部門填制好財務(wù)報表后，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審查、校長蓋章后，按規(guī)定報送單位和程序報送。 某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 6 審計準(zhǔn)則和程序制度 一、審計，是審計人員以獨立的第三者立場，對審計委托部門的財務(wù)報表以及一切經(jīng)濟活動進行檢查，收集必要證據(jù)的制度方法，對財 務(wù)報表表示公正的意見，并向?qū)徲嬍跈?quán)人提出審計報告。 二、審計人員必須是公正獨立的第三者，不參加編制會議記錄，地位比較超脫。就是說，審計人員（或第一關(guān)系人）是就被審計部門（或第二關(guān)系的）的責(zé)任和情況向?qū)徲嬍跈?quán)人（或第三關(guān)系人）提出滿意的審計報告的人。 三、審計的對象，是審計主體審核檢查的客體 —— 被審單位的會計資料和會計行為，包括憑證、帳簿、報表、分析資料、檢查報告以及會計工作組織與會計制度執(zhí)行的情況。凡是被審單位已經(jīng)發(fā)生，正在進行或?qū)⒁l(fā)箋經(jīng)濟活動都是審計的對象。 四、審計目標(biāo)，是審計人員進行獨立審計并對財務(wù) 報表表示意見，即證實被審單位所有報告和財務(wù)報表以及一切經(jīng)濟活動是否遵守國家現(xiàn)有的各種財經(jīng)制度和法律、會計法。 五、審計報告，是審計人員審核被審單位的財務(wù)報表和一切經(jīng)濟活動，客觀而準(zhǔn)確的表達出檢查財務(wù)報表，評價各種帳目憑證、稽考一切經(jīng)濟活動的最終意見。 訂購教輔資料的審計制度 一、在校長領(lǐng)導(dǎo)下，進行教輔資料的訂購工作。學(xué)校財經(jīng)、內(nèi)審小組進行具體的訂購教輔資料的審計工作。 二、教務(wù)處、總務(wù)處根據(jù)教育主管部門、新華書店關(guān)于教輔資料訂購的文件，選擇并確定訂購對象。 三、有關(guān)畢業(yè)班訂購的教輔資料，由教務(wù)處、總 務(wù)處在校長及分管校長的具體領(lǐng)導(dǎo)下，由年級提供資料名稱，選擇所訂的資料，確保正版資料，價格合理；確有保證提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績的資料。 四、嚴禁任何形式的亂訂資料，加價收資料費、吃資料回扣費的行為。一經(jīng)查實，沒收所有的資料、資料費、回扣費，并以亂訂資料、亂收費的行為查處，給予黨紀(jì)、政紀(jì)的處分。情節(jié)嚴重的，將報經(jīng)紀(jì)檢、監(jiān)察、司法部門處理。 五、審計小組負責(zé)審訂訂購資料的采購、價格、質(zhì)量、收發(fā)等具體工作。有某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 )
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