【正文】 六、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到總務(wù)處結(jié)算報(bào)銷。未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 11 白條頂庫。 二、檢查學(xué)校既定的方針、政策、計(jì)劃、規(guī)章制度是否認(rèn)真執(zhí)行，是否按經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行合理支出，強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃管理。 二、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，要及時取得或編制原始憑證。在特殊情況下，必須自己購買時，要經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，總務(wù)處驗(yàn)收入庫。 內(nèi)容要齊全、臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大小寫要一致，涂改無效。 復(fù)核更正帳簿錯誤記錄，是否按規(guī)定進(jìn)行。 審核填制憑證的日期和編號是否齊全、正確。對控購商品的購置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予 報(bào)銷。對不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。情節(jié)嚴(yán)重的，將報(bào)經(jīng)紀(jì)檢、監(jiān)察、司法部門處理。 四、審計(jì)目標(biāo)，是審計(jì)人員進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)并對財(cái)務(wù) 報(bào)表表示意見，即證實(shí)被審單位所有報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表以及一切經(jīng)濟(jì)活動是否遵守國家現(xiàn)有的各種財(cái)經(jīng)制度和法律、會計(jì)法。決算說明不能只是對表格的解說，而應(yīng)是通過表格和各項(xiàng)數(shù)據(jù)全面透視學(xué)校教育、教學(xué)、科研、生產(chǎn)和行政事項(xiàng)等活動狀況，剖析學(xué)校管理效率、效益以及問題癥結(jié)。 五、對各項(xiàng)財(cái)務(wù)基本數(shù)字應(yīng)認(rèn)真核對，如有出入，應(yīng)在調(diào)查的基礎(chǔ)上予以調(diào)查，保證數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 二、清理預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外各項(xiàng)資金，串戶的應(yīng)予調(diào)整，該作預(yù)算收支的應(yīng)調(diào)作預(yù)算收支。 五、現(xiàn)代學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督的方法： 帳 務(wù)檢查。學(xué)校各項(xiàng)支出是否按預(yù)算規(guī)定的范圍、內(nèi)容與要求進(jìn)行支付，有無亂支亂用、損公肥私與貪污盜竊等情況，有無本應(yīng)在預(yù)算某中學(xué)后勤管理制度匯編 (一 ) 4 外開支卻在預(yù)算內(nèi)列支的情況；各項(xiàng)支出是否精打細(xì)算，是否真正堅(jiān)持以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)，講求辦學(xué)效益；是否嚴(yán)格執(zhí)行了費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，有無擅自擴(kuò)大范圍與提高標(biāo)準(zhǔn)的情 況；財(cái)產(chǎn)物資的購置是否執(zhí)行了政府采購的規(guī)定。檢查出的問題，既不能輕率地作結(jié)論，也不能憑自己的個人好惡、情感和主觀推測辦事，必須有證有據(jù)，事實(shí)與數(shù)據(jù)確鑿。 三、分析學(xué)校對 財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況以及學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理的情況，掌握學(xué)?；顒右?guī)律，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平的不斷提高。預(yù)算外經(jīng)費(fèi)不管數(shù)額大少、項(xiàng)目多少，都要全額入帳。 十三、做好原始憑證、帳本、工資清冊、財(cái)務(wù)決算核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。支票填錯，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。 六、學(xué)校對外的所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等）。財(cái)會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計(jì)劃的要拒付。 八、總務(wù)處應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)、食品等資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。 十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，編制日報(bào)表。 三、加強(qiáng)對學(xué)校預(yù)算的管理，正確有效地組織學(xué)校預(yù)算的實(shí)施工作 。 四、認(rèn)真進(jìn)行預(yù)算外經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)活動分析，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。 具體問題具體分析。 對學(xué)校收入方面的監(jiān)督。 對學(xué)校預(yù)算外資金監(jiān)督?，F(xiàn)場檢查，是一種通過現(xiàn)場觀察，召集有關(guān)人員座談，揭矛盾、擺問題，全面而真實(shí)地反映事實(shí)真相的一種監(jiān)督方式，目的在于查清和核實(shí)問題，分析原因，找出責(zé)任人。各項(xiàng)暫存款要查明性質(zhì)和用途，長期掛帳 又沒有必要存放者，應(yīng)清理退回；確系無法查清或?qū)贌o主帳款，應(yīng)報(bào)批后上繳財(cái)政。 十、決算文字說明。就是說，審計(jì)人員（或第一關(guān)系人）是就被審計(jì)部門（或第二關(guān)系的）的責(zé)任和情況向?qū)徲?jì)授權(quán)人（或第三關(guān)系人）提出滿意的審計(jì)報(bào)告的人。 三、有關(guān)畢業(yè)班訂購的教輔資料，由教務(wù)處、總 務(wù)處在校長及分管校長的具體領(lǐng)導(dǎo)下，由年級提供資料名稱，選擇所訂的資料，確保正版資料，價格合理；確有保證提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績的資料。 二、會計(jì)監(jiān)督是每個會計(jì)人員的責(zé)任。 六、對于大型設(shè)備購置、基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。 原始憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽章。 三、會計(jì)帳簿的審核 審核所使用的帳薄形式是否符合制定規(guī)定的要求，有關(guān)帳薄是否按規(guī)定使用釘本帳、活頁帳及卡片帳。 復(fù)核報(bào)表的編