某學校后勤管理制度匯編(一)(doc11)-其它制度表格-文庫吧在線文庫
【正文】 借支、挪用、白條抵庫以及套取現(xiàn)金的現(xiàn)象；是否按規(guī)定取消學校及其各個職能部門的小金庫等。 實物檢查。各項代管經(jīng)費的結(jié)算應準確無誤。 七、匯總各會計帳戶，作出決算工作初 表，進行決算的帳務處理，結(jié)清預算和預算外支出等帳戶。 十一、學校財務部門填制好財務報表后，經(jīng)學校領導審查、校長蓋章后，按規(guī)定報送單位和程序報送。 訂購教輔資料的審計制度 一、在校長領導下，進行教輔資料的訂購工作。有某中學后勤管理制度匯編 (一 ) 7 關審計結(jié)果向校長、行政會做工作匯報。對不合格的設備儀器以及非正 當渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。具體應審核以下五個基本要素：憑證的科目；填制的日期及編號；按受憑證單位的名稱；經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、實物數(shù)量和金額；填制憑證的單位財務專用章及經(jīng)手人簽章。 審核使用科目名稱、應借、應貸以及金額是否正確，所附原始憑證帳單是否填寫和相符。 四、會計報表復核 復核編制的各類報表是否齊全，封面和報表的日期等內(nèi)容是否完備，簽章是否齊全。 自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品需正式發(fā)票時，可使用財務科印發(fā)的自制單據(jù)，需用墨水筆填寫，內(nèi)容要填寫齊全。 會計檔案管理制度 一、會計檔案包括會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算業(yè)務資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規(guī)定，進行科學管理，妥善保存，存放有序，查找方便。 三、財務部門對原始憑證要認真進行審核。 四、檢查學校開源節(jié)流的情況，保證學校不斷的提高經(jīng)濟效益。 三、預借差旅費，總務處按出差時間的長短，路途的遠近，框算出所需金額，由出差人員填借據(jù)，校長審簽后借支。凡逾期不結(jié)者，必須從借款人工資中扣。 五、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章的人員，要確保其安全和完整無損。 八、提出改進維持經(jīng)營管理的建議。 四、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，嚴肅認真、實事求是地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。 原始憑證管理制度 某中學后勤管理制度匯編 (一 ) 10 一、所有原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱、業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位名稱的財務 (會計 )專用章；經(jīng)辦人員簽章。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責人的簽章。 復核季報、年報說明，要 求說明報表中不能明確表達的完成的季、年預算情況；分析財務收支提高和降低原因，完成和未完成的原因，“雙增雙節(jié)”的做法和效果。 審核帳薄經(jīng)管一覽表和目錄的內(nèi)容、填寫及印章是否齊全。 某中學后勤管理制度匯編 (一 ) 8 對不符合規(guī)定的原始憑證，要退回重制，否則拒絕接受，對不懷疑的問題，及時向領導匯報。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。在制定各級會計人員職責中均應具體、明確地做出規(guī)定并定期檢查落實。 四、嚴禁任何形式的亂訂資料，加價收資料費、吃資料回扣費的行為。 三、審計的對象，是審計主體審核檢查的客體 —— 被審單位的會計資料和會計行為，包括憑證、帳簿、報表、分析資料、檢查報告以及會計工作組織與會計制度執(zhí)行的情況。對學校一年內(nèi)財務、事業(yè)計劃等情況進行總結(jié)和分析，對表格中不能表達的財務情況進行說明。 四、對學校各項固定資產(chǎn)和庫存物資，應在年終前進行認真清點盤存，并進行帳物、帳帳核對，出現(xiàn)盈虧者，按學校物資管理辦法作帳務處理，做到帳實相符、帳帳相符。 學校管理者與財務人員共同檢 查。對于學校預算外資金的財務監(jiān)督，可以參照上述五年方面的內(nèi)容進行。查看學校各項收入是否按規(guī)定的范圍與標準合理組織，有無擅自擴大或縮小收費范圍，提高或降低收費標準的情況；查看應上交的收入是否按規(guī)定上交了，是否有拖欠、挪用以及截留、坐支的情況。在處理與解決問題時，要對問題的性質(zhì)以及錯誤的事實、情節(jié)、原因、后果、背景等進行具體分析研究，根據(jù)問題的大小、輕重程度、性質(zhì)和政策規(guī)定，作恰當?shù)奶幚怼? 財務活動分析制度 一、分析學校所貫徹的國家與地方政府的方針、政策以及重大政治、經(jīng)
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