行政事業(yè)單位內部控制問題淺探-在線瀏覽
2025-04-04 07:27本頁面
【正文】 層行政事業(yè)單位的內部控制，不僅保證了基層行政事業(yè)單位有序正常開展日常管理和行政執(zhí)法工作，有效防止違紀、腐敗、貪污等現象孳生發(fā)生，而且可以提高單位工作效率，防止資產的浪費與流失，提高部門單位整體管理水平，提升部門單位的業(yè)務水平。許多部門單位制定了一些制度來實行內控，剛開始時還執(zhí)行的挺好，但時間一長制度就成了擺設，這是對內部控制的認識不到位的具體表現。另外，也有一些單位因單位主要負責人對內部控制的重視程度不高，并且與企業(yè)財務負責人相比，基層行政事業(yè)單位財務負責人沒有話語權，導致內部控制工作推進難度非常大，得不到落實，成為紙上談兵。（二）內部控制機制有待健全。一些單位的內控所有工作都交給財務部門去完成，從而導致財務部門負責內控的建立和實施的同時，又要完成內控的監(jiān)督和自我評價以及審計，與內控的制衡性原則相違學。絕大部分的行政事業(yè)單位沒有內引，也就沒有將內部控制工作溶于到日常工作之中。還有一部分單位由于工作慣性思維模式，導致內部控制流于紙上的規(guī)章制度，沒有按照要求實施，也沒有監(jiān)督機構監(jiān)督和管理，無法保證內控工作的效率和質量。與企業(yè)相比，基層行政事業(yè)單位內部控制的風險點可能較小，但同樣依然存在。其次，絕大部分的基層單位沒有建立一套完整的風險評估程序，導致在業(yè)務運營過程中對風險管控能力較低，風險評估水平得不到提升和改進。首先，基層行政事業(yè)單位因人員老化嚴重，對信息化了解程度較低，再加上編制體制的約束，導致信息化人才的嚴重短缺，致使基層行政事業(yè)單位信息化水平一直沒有達到應有的水平和效果。第三，各部門單位之間缺少有效的溝通與協調，一些部門之間因工作約束制衡等原因，使得溝通與協調有所缺失，從而導致內控信息得不到及時掌握，喪失最佳的風險控制點的時機，隨著時間的推移，問題越積越大，越積越
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