中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知-展示頁
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【正文】 、同業(yè)借款、非結算性同業(yè)存款、同業(yè)代付、買入返售和賣出回購、同業(yè)投資等業(yè)務類型。聯(lián)系人：原玲，聯(lián)系電話：66279555 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳 二○一二年八月二十日第二篇：(銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號)中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理的通知（本站推薦）中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理的通知銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號各銀監(jiān)局，國家開發(fā)銀行，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯(lián)社：近年來，商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務快速發(fā)展，一些銀行機構存在經(jīng)營行為不規(guī)范、風險管控不到位的問題，不符合國家宏觀調控政策和銀行業(yè)監(jiān)管要求，不利于銀行體系穩(wěn)健運行。此外，銀行對類似授信業(yè)務要加強自查整改，確保會計核算真實、業(yè)務流程規(guī)范、風險管理到位、撥備計提充足、資本占用科學，切實防范操作不規(guī)范引發(fā)的風險隱患。七、銀行應按期進行自查整改銀行要根據(jù)《通知》精神立即展開自查，根據(jù)“新老劃斷”原則對同業(yè)代付業(yè)務進行整改：新發(fā)生的業(yè)務自通知印發(fā)之日起立即按照通知要求辦理；2012年底前到期的業(yè)務，可采取自然到期結清；2012年底后到期的業(yè)務，應于2012年12月31日前按通知要求整改到位。同時，銀行開展同業(yè)代付業(yè)務應當制定明確的管理辦法，涵蓋業(yè)務定義、管理要素、部門職責分工、操作流程、會計核算、風險控制等內容，并及時報送銀監(jiān)會備案。五、銀行開展同業(yè)代付業(yè)務應加強風險管理同業(yè)代付的委托行應將同業(yè)代付業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理，嚴格執(zhí)行相關信貸審批程序，在客戶貿易融資授信額度內合理確定同業(yè)代付的金額和期限，加強貸款三查，嚴格信用風險管控。當代付行為委托行的海外分支機構時，應當參照以上原則執(zhí)行。三、銀行開展同業(yè)代付業(yè)務應進行真實會計處理按照“實質重于形式”的會計核算原則，委托行與代付行應當根據(jù)在該項業(yè)務中權利義務關系的實質進行會計核算。二、銀行開展同業(yè)代付業(yè)務應具有真實貿易背景境內同業(yè)代付和海外代付業(yè)務實質均屬貿易融資方式，銀行辦理同業(yè)代付業(yè)務應具有真實貿易背景。其中，接受客戶申請、從同業(yè)機構融通資金并委托同業(yè)機構將款項支付給該客戶交易對手的同業(yè)代付業(yè)務發(fā)起行稱為“委托行”，為委托行提供資金來源和代付服務的境內外同業(yè)機構或委托行海外分支機構稱為“代付行”。第一篇：中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知 銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕237號各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯(lián)社：近年來，我國銀行在國際貿易和國內貿易背景下開展的同業(yè)代付業(yè)務發(fā)展較快，出現(xiàn)了會計處理不準確、業(yè)務流程不規(guī)范、風險管理不到位等問題。為規(guī)范我國銀行同業(yè)代付業(yè)務管理，切實防范相關風險，促進其穩(wěn)健發(fā)展，現(xiàn)將有關要求通知如下：一、銀行應將符合同業(yè)代付業(yè)務定義和實質的相關業(yè)務進行統(tǒng)一管理同業(yè)代付業(yè)務，是指銀行根據(jù)客戶申請，通過境內外同業(yè)機構或本行海外分支機構為該客戶的國內貿易或國際貿易結算提供的短期融資便利和支付服務，分為境內同業(yè)代付和海外代付。從業(yè)務實質看，委托行是客戶的債權人，直接承擔借款人的信用風險，到期向借款人收回貸款本息；代付行為委托行提供貸款資金來源并完成“受托支付”服務，承擔同業(yè)授信風險，拆放資金本息到期由委托行無條件償還。辦理同業(yè)代付業(yè)務時，委托行與代付行均應采取有效措施加強貿易背景真實性的審核，其中委托行承擔主要審查責任，確保融資款項為國內外貿易結算服務，真正支持實體經(jīng)濟發(fā)展。當代付行為境內外銀行同業(yè)機構時，委托行應當將委托同業(yè)代付的款項直接確認為向客戶提供的貿易融資，并在表內進行相關會計處理與核算；代付行應當將代付款項直接確認為對委托行的拆出資金，并在表內進行相關會計處理與核算。四、銀行開展同業(yè)代付業(yè)務應體現(xiàn)真實受托支付同業(yè)代付的委托行要真實委托代付行向借款人的交易對手代為支付款項，代付行應當將相應款項直接支付給符合合同約定用途的受益人賬戶，不得將資金拆給委托行后由委托行“自付”，以確?！笆芡兄Ц丁保w現(xiàn)同業(yè)代付業(yè)務的基本特征。代付行應對同業(yè)代付業(yè)務的合作銀行采取名單制管理，將代付同業(yè)款項全額納入對同業(yè)機構的統(tǒng)一授信管理，并將代付同業(yè)款項與無指定用途的一般性同業(yè)拆借區(qū)別管理，加強相關信用風險控制。六、銀行應進一步規(guī)范表內外授信業(yè)務管理銀行應進一步規(guī)范其他表內外授信業(yè)務的會計處理及核算方法，嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準．則一基本準則》和相關具體準．則的規(guī)定，充分體現(xiàn)“實質重于形式”的會計核算原則，嚴禁以虛假會計處理掩蓋業(yè)務實質，加強業(yè)務合規(guī)管理。對于未能整改到位的銀行，銀監(jiān)會將按照有關規(guī)定進行查處。對于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，銀監(jiān)會將依法嚴肅追究相關機構及責任人的責任。為規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理，促進同業(yè)業(yè)務健康發(fā)展，現(xiàn)就有關事項通知如下：一、本通知適用于中華人民共
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