【正文】 按照《XX市市直機關差旅費管理辦法》等相關文件精神，在規(guī)定標準內據(jù)實報銷出差交通費、住宿費、伙食補助費等。工作人員因公參加會議或學習培訓，應憑正式文件通知（含鎮(zhèn)自行組織的學習培訓通知）、傳真電報等依據(jù)，并填寫《XX鎮(zhèn)公務出差審批單》，經(jīng)主要領導審批后方可外出。凡由鎮(zhèn)財政支付的各種印刷費一律由黨政辦（調研室）開具《文印通知單》，到市政府采購單位印制，由黨政辦（調研室）、財政所共同結算，原則上每季度結算一次。每年初由黨政辦、督查科、財政所對辦公用品進行摸底統(tǒng)計一次。各部門少量需用的辦公用品，可攜帶由分管領導和部門負責人簽字的物品領用單到財政所申領。（1）嚴格執(zhí)行政府采購制度。借款要及時歸還，必須在公務結束后一個月內結清，借款未結清的，不允許再次借款。審核通過需要粘貼匯總報銷單的由財政所統(tǒng)一粘貼或指導報賬人粘貼，加蓋“票據(jù)審核”戳記；審核未通過的，向報賬人做好解釋，并提示報銷人糾正。支出(報銷)時實行原始票據(jù)預審制度，即所有原始票據(jù)在履行簽批手續(xù)前要先到財政所進行票據(jù)預審，票據(jù)審核通過后再按程序簽批報銷。財務支出實行鎮(zhèn)長“一支筆”簽字制度。重大項目屬于項目招投標范圍的，必須委托有資質的專業(yè)招投標公司實施招投標及審計。對涉農、民生等資金，要嚴格按照上級要求，確保通過“一本通”賬戶直接發(fā)放到戶(人)，防止被截留、挪用。對上級各項撥款實行專款專用，設立專款明細賬，嚴禁挪作它用，不得以個人名義存儲收取利息。上級單位撥入專項資金：借：銀行存款貸：撥入?？顚？钪С鰰r，按專款項目設明細賬：借：?？钪С觥獂x項目貸：銀行存款貸：材料等項目完工向有關部門單獨列報時：借：撥入?？钯J：專款支出年度結余按撥款單位規(guī)定辦理，如要將余款返還，則：借：撥入?？钯J：銀行存款如結余歸單位，可：借：撥入?？钯J：事業(yè)結余上級單位撥入各項經(jīng)費：借：銀行存款貸：財政補助收入如果該經(jīng)費非財政補助，則：借：銀行存款貸：上級補助收入發(fā)生經(jīng)費支出時：借：事業(yè)支出貸：銀行存款等年度末將事業(yè)支出與相關收入科目轉入“事業(yè)結余” 借：財政補助收入借：上級補助收入貸：事業(yè)支出貸：事業(yè)結余然后，將事業(yè)結余全部轉入“結余分配” 借：事業(yè)結余貸：結余分配結余分配程序完成后，將余額全部轉入事業(yè)基金 借:結余分配貸：事業(yè)基金——一般基金第二篇：XX鎮(zhèn)機關財務管理制度XX鎮(zhèn)機關財務管理制度一、財政專項資金管理對上級部門撥給鎮(zhèn)政府和各村、居的各種資金必須納入財政賬戶管理，由財政所監(jiān)督使用。對盤盈盤虧的固定資產要查明原因，明確責任，按有關規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。固定資產變價收入必須納入局機關收入管理。固定資產購置應做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復購置和閑置。大額固定資產的購置，實行政府集中采購。固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。第七條固定資產管理凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產管理。出納人員在收到款項時，必須按款項的內容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應同時加蓋“作廢”章。第六條票據(jù)、印章管理收款票據(jù)、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。第五條 政府采購機關大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節(jié)約開支。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。借款時間最長不得超過45天。第四條 往來款項管理各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領導審核，報請領導審批后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領導批準后組織慰問。財務部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務部門予以支付款項。接待費。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。報銷內容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規(guī)定執(zhí)行。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。財務部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結算清單）轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續(xù)，經(jīng)領導審簽后財務部門予以支付維修款項。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領導批準。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關財務。水電費。電話費。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內容開具的發(fā)票。禁止白條報支有關費用。發(fā)票（原始憑證）應具備以下內容：①單位名稱；②填制日期；③款項內容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務專用章或單位公章）。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。所有票據(jù)由分管機關財務的領導審批。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。機關財務管理制度為加強機關財務管理，規(guī)范財務審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據(jù)有關規(guī)定，并結合實際，制定本制度。情節(jié)嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時，給予黨紀、政紀處分。堅持財務公開，實施陽光操作，加大財政監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督的力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐收坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為。1財政所要履行監(jiān)督、管理和服務職能，每月會同監(jiān)察科匯總各類及各事業(yè)單位站所財務收支情況，及時報鎮(zhèn)長審閱，以便掌握財務運行情況。逾期不予審批，費用自負。③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月報結，月結月清。1經(jīng)費支出報銷：①凡報銷憑證必須真實、有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者手續(xù)齊全。機關各項支出一律經(jīng)辦人簽字、科室負責人把關，由分管負責人審核后鎮(zhèn)長審批。1經(jīng)費使用審批制。單位不得坐支現(xiàn)金，財政所不得為坐支單位墊繳資金，如有違反，沒收其款并按已收取額的10%扣罰科室負責人和當事人的工資。各科室、部門必須嚴格執(zhí)行收費標準，不得收取不合理費用，也不得擅自降低收費標準，確保該收取的規(guī)費應收盡收、收足收全。凡有財政借款、財政信用金或農村合作基金會借款或擔保借款的，一律在發(fā)放工資中扣減。杜絕單位借款，嚴格控制個人借款。添置固定資產及裝修、裝飾等，須書面請示，說明使用上的需要和資金上的可能，并附工程項目初步預算，超過5000元的需經(jīng)黨委會同意后按照政府采購制度辦理。經(jīng)批準參加各類函授及職稱學習的人員，平時培訓費、資料費、車旅費一律自理，獲得文憑后給予一次性補貼：大專1500/人，本科2000元/人，獲得職稱的一個級次報銷一次學習材料費。在外打印、復印的票據(jù)一律不作報銷。打印、復印必須在政府指定地點。復印材料，須經(jīng)秘書及分管內務的負責人批準后，明確復印份數(shù)，安排復印。文字材料打印、復印。駕駛人員如有違紀行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律辭退。每5000KM由秘書核抄里程表，核算汽油耗，填報表格，附具用油通知單，經(jīng)分管內務負責人審核后，報鎮(zhèn)長審批。小汽車汽油的耗用按行駛里程核定。小汽車由分管機關內務的負責人統(tǒng)一安排使用。嚴格控制科室電話附掛小靈通，已掛的小靈通由監(jiān)察科會同財政所進行清理，清理后仍不停掛的，辦公電話停機處理。辦公室電話費實行限額管理：黨政主要負責人150元/月，其他負責人100元/月，裝有電話的預算內科室80元/月，預算外科室100元/月；黨委辦公室100元/月，政府辦公室500元/月。通訊費管理。③接待實行對口陪餐，陪餐人員必須嚴格控制，上級多個部門來人，能合并接待的應合并接待。來客接待制：①機關來客招待一律安排在機關食堂就餐，由秘書出具就餐通知，經(jīng)分管內務的負責人審核后送交食堂安排。高檔用品需經(jīng)黨政主要負責人集中會商后，方可統(tǒng)一采購，未經(jīng)批準私自購買的，一律不作報銷。購買物品統(tǒng)一交秘書清點簽字后交政府辦公室管理。機關所需使用的辦公用品和日常生活必需品，每月初到辦公室進行登記，由秘書會同財政所列出清單，報分管內務的負責人審核，鎮(zhèn)長批準后，由財政所安排專人會同秘書統(tǒng)一購買。市外出差住宿費報銷標準按上級規(guī)定執(zhí)行。其他人員實行限額報銷（市內、市外每次不超過15元、50元）。黨政負責人因工作需要到鎮(zhèn)外開會、學習、參觀、招商等用車的，向分管內務負責人申報統(tǒng)一安排政府公車接送。機關經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關系，按照“誰承擔工資、誰報支經(jīng)費”的原則，預算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。預算內安排的人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費；預算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其它經(jīng)費。第一篇：鎮(zhèn)機關財務管理制度鎮(zhèn)機關財務管理制度為進一步加強財務管理，嚴格制度約束，規(guī)范財務運作，促進機關財務運行逐步納入健康有序、節(jié)儉高效的良性軌道，不斷提高財政資金的使用效益，經(jīng)集體研究，決定制定并執(zhí)行本制度。一、機關財務管理的范圍：鎮(zhèn)黨政機關各科室、部門（含事業(yè)單位）二、機關財務管理的內容：經(jīng)費開支安排的原則。經(jīng)費報支渠道。出差定銷制。招商用車重點保證。因特殊情況確須使用出租車的，由分管內務的負責人通知辦公室安排出租車。物品領簽制。報銷票據(jù)時附具清單，如不附清單，則不予報銷。物品領用一律實行領簽制（個人私自購買的辦公用品不予報銷），領用時由科室負責人填寫領用登記表，注明用途并簽名。預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品比照執(zhí)行，明確專人購買，科室負責人不得自行購買，否則，一律不作報銷。②招待標準一般每人每餐15元，原則上不得突破150元/桌（不包括酒和飲料）。④在飯店發(fā)生的招待費，原則上不予報銷，如遇特殊情況必須事先報請黨政主要負責人同意后，由秘書出具限額通知單，按“誰接待誰報結”、“當月安排當月報批”的要求及時履行審批手續(xù)。黨政負責人的手機話費和住宅電話費按市紀委有關規(guī)定執(zhí)行。超出的部分在使用者工資中扣除。小汽車管理。車輛維修及購置其他附件須到秘書處登記，由秘書陪同到指定地點維修、保養(yǎng)、購買。小汽車、定點加油。泰州市外出差的過路費實行一事一單，按實當月報結。駕駛人員不得擅自泰州市外出差，出差市外必須經(jīng)黨委主要負責人同意。