20xx局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度-展示頁(yè)
2025-01-16 23:03本頁(yè)面
【正文】 表等會(huì)計(jì)檔案資料，并立卷歸檔。、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核。認(rèn)真審核原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確、及時(shí)地登記帳簿，并按規(guī)定結(jié)帳，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，做到數(shù)字真實(shí)，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)。
第五條 ?記賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：⒈執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，掌握各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支渠道和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，把好財(cái)務(wù)收支關(guān)。
第四條 ?對(duì)車輛維修實(shí)行定點(diǎn)、雙人維修制度。因公購(gòu)物或出差確需借用的，要報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，填寫(xiě)統(tǒng)一格式的現(xiàn)金借用單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借用。會(huì)計(jì)、出納實(shí)行錢、帳、物分管的原則，定期核對(duì)賬戶余額，做到帳帳、帳款、賬實(shí)相符，及時(shí)整理和保管好會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
第二章 ?內(nèi)部稽核控制制度
第二條 財(cái)會(huì)人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。嚴(yán)格實(shí)行資金“收支兩條線”管理制度。本局各項(xiàng)預(yù)算的編制，應(yīng)堅(jiān)持“以收定支，收支平衡”的原則，本局各項(xiàng)預(yù)算的上報(bào)需經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審核同意。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款員的收款證明。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的財(cái)務(wù)專用章。報(bào)帳員應(yīng)認(rèn)真登記各類備查帳，定期與區(qū)會(huì)計(jì)核算中心核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)、準(zhǔn)確提供有關(guān)數(shù)據(jù)資料。
第十一條 ?備查帳管理
報(bào)帳員為各類備查帳登記人。
第九條 ?票據(jù)管理
局報(bào)帳員負(fù)責(zé)辦理票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、結(jié)報(bào)、和核銷等手續(xù)，并應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的票據(jù)，確保票據(jù)的使用安全。
二、印刷業(yè)務(wù)資料一般由業(yè)務(wù)部門提出要求，局辦公室按規(guī)定辦理，專業(yè)性較強(qiáng)的，由所需部門協(xié)助辦理，未經(jīng)批準(zhǔn)，費(fèi)用不予報(bào)銷。非工作需要而開(kāi)支的費(fèi)用，由個(gè)人自理。其中：?jiǎn)雾?xiàng)支出在3000元以下由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)審批，報(bào)局長(zhǎng)知悉；3000元以上由局長(zhǎng)辦公會(huì)或局長(zhǎng)辦公（擴(kuò)大）會(huì)研究決定后審批。
第三條 ?財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)和考核辦法按財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行。
第一條 ?本單位財(cái)務(wù)由局主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理。局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度（2020）
（篇一）
為加強(qiáng)本單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，明確財(cái)務(wù)收支操作規(guī)程。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及“兩個(gè)不直接分管”的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，特制訂本制度。
第二條 ?本局設(shè)置報(bào)賬員和資產(chǎn)管理人員各一名。
第四條 ?本局經(jīng)費(fèi)支出必須履行事前審批，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)審批。
第五條 ?財(cái)務(wù)審批程序
一、經(jīng)辦人在付款原始憑證上簽名和注明付款用途；
二、經(jīng)辦人按審批權(quán)限規(guī)定辦理審批手續(xù)；
三、經(jīng)辦人持審批過(guò)的付款原始憑證向報(bào)帳員辦理報(bào)銷或轉(zhuǎn)帳手續(xù)；
四、報(bào)帳員對(duì)審批過(guò)的付款原始憑證進(jìn)行初審，如發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，則退回經(jīng)辦人，按要求補(bǔ)充完整后重新辦理相關(guān)手續(xù)；
第六條 ?差旅費(fèi)管理
一、為嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，工作人員外出應(yīng)嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法，經(jīng)局長(zhǎng)審核后由副局長(zhǎng)審批予以報(bào)銷；
二、工作人員趁出差之便，就近回家探親辦事，事前須經(jīng)局主要負(fù)責(zé)人同意，其繞道車、船票，扣除出差直接車、船票，多開(kāi)支部分由個(gè)人自理。
第七條 ?辦公用品支出管理
一、辦公用品統(tǒng)一由局辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買，經(jīng)費(fèi)支出按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。
第八條 ?公務(wù)接待管理
參照具體公務(wù)接待管理制度執(zhí)行。
第十條 ?行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理
參照具體國(guó)有資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。負(fù)責(zé)單位經(jīng)費(fèi)收支備查帳的登記，負(fù)責(zé)登記個(gè)人公積金備查帳，負(fù)責(zé)登記單位債權(quán)、債務(wù)備查帳，負(fù)責(zé)登記單位其他需登記的財(cái)務(wù)收支備查帳。
第十二條 ?原始憑證管理
原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。
第十三條 ?預(yù)算管理
報(bào)帳員應(yīng)按區(qū)財(cái)政局規(guī)定的編報(bào)時(shí)間和內(nèi)容，及時(shí)上報(bào)本局各項(xiàng)預(yù)算。
（篇二）
第一章 收支管理制度
第一條 ?收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入、預(yù)算外收入和其他收入，支出包括經(jīng)常性人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)支出（辦公費(fèi)、車輛費(fèi)、招待費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等）、及其他費(fèi)用等各種支出。嚴(yán)禁任何個(gè)人截留資金及坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。帳務(wù)處理必須按規(guī)定的程序辦理。
第三條 ?嚴(yán)格禁止公款私借。在公事完成或出差歸來(lái)后5日內(nèi)，必須按程序進(jìn)行報(bào)帳核銷 。維修前，要報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由分管領(lǐng)導(dǎo)安排專人與司機(jī)一同到指定維修點(diǎn)維修，費(fèi)用財(cái)務(wù)統(tǒng)一結(jié)算。⒉負(fù)責(zé)與出納進(jìn)行結(jié)帳并填制記帳憑證，登記明細(xì)帳，及時(shí)分析、清理債權(quán)和債務(wù)，結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，針對(duì)存在的不足之處提出改進(jìn)措施。對(duì)于不符合規(guī)定或手續(xù)不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理。
第六條 ?出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：⒈嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關(guān)，⒉負(fù)責(zé)辦理授權(quán)支付和直接支付業(yè)務(wù)，對(duì)原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒付。
第七條 ?稽核人員（紀(jì)檢書(shū)記）的職責(zé)：稽核人員（紀(jì)檢書(shū)記）要堅(jiān)持原則，忠于職守，認(rèn)真查核，嚴(yán)守秘密。有權(quán)對(duì)不合法、不真實(shí)、手續(xù)不完備的票據(jù)，予以退回，要求更正、補(bǔ)充；有權(quán)向有關(guān)人員詢問(wèn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，查對(duì)原始記錄，索取證明材料，有權(quán)對(duì)存在問(wèn)題提出處理意見(jiàn)和改進(jìn)管理的建議；對(duì)違反財(cái)會(huì)制度或損害國(guó)家、公眾利益的收支，應(yīng)予制止和糾正，制止糾正無(wú)效的，要向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
第三章財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度
第八條 、審批程序：經(jīng)辦人在原始憑證上簽名并注明用途 ??證明人簽字 ??財(cái)務(wù)人員簽字 ???分管紀(jì)檢領(lǐng)導(dǎo)審核 ??分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批 ???大額資金主要領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽 ?????報(bào)賬員報(bào)賬
第九條、審批權(quán)限：** 元以下的開(kāi)支，由單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；**元至**元以上的開(kāi)支，主要領(lǐng)導(dǎo)審批，5000元以上大額的開(kāi)支，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子
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