【正文】 內(nèi)人員增減變動情況，各類人員的工資標準，以及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績獎金等因素，計算工資及獎金金額。調(diào)整表格式見附表。為保持預(yù)算管理的權(quán)威性，調(diào)整預(yù)算的審批和月初提報預(yù)算的審批流程一致。執(zhí)行過程中預(yù)算支出各項目之間不允許隨便調(diào)整，如需調(diào)整重新進行審批。因集團各部室業(yè)務(wù)招待費由總裁辦統(tǒng)一安排和控制，所以各部室報銷業(yè)務(wù)招待費在分管副總簽字前需要到總裁辦進行審核登記。審批權(quán)限詳見《青島xx集團經(jīng)濟責(zé)任管理與考核方案》中的財務(wù)開支審批權(quán)限表。預(yù)算經(jīng)集團審查批準后自行實施，由財務(wù)部進行監(jiān)督，嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。每月2日前完成預(yù)算的審批，送交財務(wù)部執(zhí)行。集團各部室提報的預(yù)算需要部室主任、分管副總、財務(wù)部主任、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。預(yù)算編制過程中，每一收支項目的數(shù)字指標需要依據(jù)充分確實的資料，并總結(jié)出規(guī)律，進行嚴密的計算，不能隨意編造公司分管副總在對所分管公司全年經(jīng)營目標和下月目標充分了解的情況下，對所分管公司提報的下月預(yù)算進行合理、可行性審核。公司相關(guān)職能部門根據(jù)以上各類計劃和公司全年費用定額，合理預(yù)計人工費支出、水電費、修理支出、其他各項費用支出等，形成資金預(yù)算草稿。集團對各部室的業(yè)務(wù)費、差旅費、辦公費包括電話費實行總額控制,其中業(yè)務(wù)招待費由集團總裁辦統(tǒng)一安排，所以各部室不要再填制業(yè)務(wù)招待費項目，有特殊業(yè)務(wù)的可以報到集團總裁辦，由總裁辦統(tǒng)一制定。公司的資金預(yù)算應(yīng)按照以銷定產(chǎn)的原則，詳細、科學(xué)預(yù)計分析制定下月銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃，圍繞實現(xiàn)公司經(jīng)濟責(zé)任指標，開展市場調(diào)研與科學(xué)預(yù)測、進行公司內(nèi)部條件分析，并結(jié)合公司費用定額管理，對預(yù)期生產(chǎn)經(jīng)營活動即將發(fā)生的各種消耗與貨幣收支進行測算的基礎(chǔ)上制定的。月度預(yù)算是為確保年度預(yù)算的實現(xiàn)，經(jīng)過科學(xué)地計劃組織與分析，結(jié)合本公司不同時期動態(tài)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行編制。四 預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整流程 預(yù)算編制的前提是公司的方針、目標和利潤，同時滿足集團下達的經(jīng)濟責(zé)任指標目標值，具體包括二項基本指標和六項輔助指標。資金預(yù)算可以作為紐帶，將財務(wù)部門與公司內(nèi)部各層次和各職能部門的管理目標和職能緊密地聯(lián)系在一起，合理確立投融資規(guī)模，安全、高效地安排和調(diào)度好資金，保持現(xiàn)金收支平衡和償債能力，為公司生產(chǎn)經(jīng)營提供充足的現(xiàn)金保障，進而保證公司以系統(tǒng)、科學(xué)的觀點實現(xiàn)資金管理整體效益的最優(yōu)化。、生產(chǎn)計劃、采購計劃和全年資金預(yù)算詳細編制下月資金預(yù)算。第一篇：xx集團資金預(yù)算管理辦法范文xx集團資金預(yù)算管理辦法一 目的為促進公司各項經(jīng)營活動由事后管理向事前管理方式的轉(zhuǎn)變，強化生產(chǎn)經(jīng)營全過程控制，提高資金使用的計劃性，增加了資金運行的透明度，降低成本費用，使有限的資金發(fā)揮更大的效能。二 職責(zé)分工、公司分管副總、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)依次對公司提報的預(yù)算進行審批。，對預(yù)算進行審核和平衡，并對上月預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。三 資金預(yù)算的重要性及作用 本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款、應(yīng)收票據(jù)和從銀行開辦的銀行承兌匯票。資金預(yù)算在公司管理中的具體作用包括：①用來規(guī)劃公司在下月的經(jīng)濟活動及其成果；②利于各公司、部門確定工作目標、方向；③財務(wù)部門執(zhí)行實施經(jīng)濟業(yè)務(wù)的依據(jù)；④評定考核各公司、部門工作實績的標準；⑤利于集團總體目標的實現(xiàn)。預(yù)算的編制按時間分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。預(yù)算編制時要考慮先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出的原則。各公司、部室的管理費用在以前年度費用的基礎(chǔ)上應(yīng)進行壓縮。銷售部門以市場調(diào)查、預(yù)測為基礎(chǔ)確定預(yù)計銷售量，編制銷售計劃；生產(chǎn)部門通過公司內(nèi)部生產(chǎn)能力和條件分析，按照以銷定產(chǎn)的原則，確定生產(chǎn)計劃和直接原材料、輔助材料消耗計劃；其他業(yè)務(wù)部門按照職責(zé)分工，以生產(chǎn)計劃、材料消耗計劃和公司原材料庫存為依據(jù)，編制采購計劃，并編制詳細的材料采購支出預(yù)算。各公司會計對公司提報的預(yù)算草稿進行審核，對材料采購支出預(yù)算的賬面應(yīng)付款數(shù)額進行審核，補充“利息、稅金、上繳集團三項款、上月資金余額”等項目，試算平衡后形成下月資金預(yù)算。公司提報的月度預(yù)算以及后來需要調(diào)整的預(yù)算，經(jīng)公司經(jīng)理簽字、分管副總審核后，需要經(jīng)過財務(wù)部主任、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。集團各公司資產(chǎn)的改擴建工程支出及新上增量項目的工程支出，需要單獨編制工程支出預(yù)算表，先經(jīng)經(jīng)營部、分管副總詳細審核，再經(jīng)財務(wù)部主任、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。預(yù)算確定后，各公司應(yīng)層層分解到各分廠、車間、部門，各部門再落實到每個人，從而使每個人都緊緊圍繞預(yù)算目標各負其責(zé)，各司其職，使每月資金預(yù)算和公司經(jīng)營目標順利完成。材料款項的支付依據(jù)《原材料采購支出預(yù)算》，工程款的支付依據(jù)《工程支出預(yù)算》，其他工資費用類支出依據(jù)公司或部室月度預(yù)算，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。超出預(yù)算的從嚴審批，報銷單經(jīng)財務(wù)部審核并加蓋“預(yù)算外”章后，按預(yù)算外財務(wù)開支審批權(quán)限表審批后執(zhí)行。因公司在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中會遇到某些不確定性因素，導(dǎo)致實際情況與月初提報預(yù)算偏差較大，這種情況下可以對預(yù)算進行一次調(diào)整。預(yù)算的調(diào)整每月限一次，要求每月15日前完成，其余超過預(yù)算的情況執(zhí)行預(yù)算外程序。在預(yù)算的調(diào)整批準之前，應(yīng)該按原預(yù)算執(zhí)行。五 預(yù)算每個填報項目所包括內(nèi)容的解釋：包括當月銷售回款和收回以前期銷售回款 各公司在進行所在地區(qū)市場經(jīng)銷形勢調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國家的相關(guān)政策，結(jié)合近期銷售情況，按具體產(chǎn)品和服務(wù)種類預(yù)測年度及年度內(nèi)各月份銷售數(shù)量、最有可能的銷售價格及銷售回款。：依據(jù)公司的銷售提成標準和業(yè)務(wù)員的銷售業(yè)績計算，對銷售人員的考核將其業(yè)績和發(fā)生業(yè)務(wù)費等費用聯(lián)系起來考核。職工保險金按照各類人員集團規(guī)定應(yīng)享有的基數(shù)計算，計提比例按照集團人力資源部根據(jù)各公司情況確定的標準計算。：按每月消耗量、單價計算；暖氣費：冬季有取暖設(shè)施的公司，根據(jù)供暖月份計算。具體填列見車輛費用預(yù)算明細表。房屋租賃費：辦公用租房，員工住宿公司統(tǒng)一租房。場地租賃費：按照簽訂的合同和每年租金，作為計算的依據(jù)，合合同報集團備案審批。設(shè)備租賃費（包括租車費）：按照簽訂的合同和每年租金，作為計算的依據(jù)，合同報集團備案審批。金額較高超過1萬元的廣告支出，需要向集團提交全年需要做廣告的次數(shù)、媒體方式、采取該方式的原因及效果、版面、價格等申請資料。培訓(xùn)費包括長途交通費及市內(nèi)交通費、住宿費、資料費等與培訓(xùn)相關(guān)的各項費用，沒有出差補助。無銷售業(yè)績或銷售業(yè)績達不到一定標準的不允許報銷業(yè)務(wù)費。住宿費按照出差地點應(yīng)控制的標準，每次出差住宿天數(shù)、人數(shù)計算費用金額。長途交通費包括乘坐交通工具費用和出差地市內(nèi)交通費用，各部門說明出差地點，每月出去的人數(shù)、頻次，單程費用，乘坐的交通工具等。具體填列見差旅費預(yù)算明細表：員工工作需要在本市區(qū)內(nèi)發(fā)生的交通費用，如公交費、出租汽車費，不包括出差在外發(fā)生的市內(nèi)交通費用。：按集團相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，進行總額控制。電腦、打印機、復(fù)印機日常維修發(fā)生的各種費用等。：各公司可根據(jù)實際情況增加明細。：包括綠化費：指植物租賃擺放費。保潔費：每月支出的標準，費用支出時間，即按月或按季度。：包括各公司食堂費用，防暑，獨生子女補貼等支出。：以上沒有涉及的項目可以在其他項目反映，但應(yīng)注明具體支出項目和用途。（由于預(yù)算由財務(wù)部事中嚴格控制，超過預(yù)算的支出執(zhí)行了預(yù)算外審批