集團(tuán)公司資金管理辦法模板-展示頁(yè)
2025-04-22 03:27本頁(yè)面
【正文】 （四） 財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。（二） 借款申請(qǐng)的程序?yàn)椋?經(jīng)辦人填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，注明借款人、借款部門(mén)、借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期； 《借款申請(qǐng)單》須經(jīng)有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核； 出納根據(jù)審批后的《借款申請(qǐng)單》進(jìn)行付款。備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)常性的、小金額的日常費(fèi)用開(kāi)支及其他零星開(kāi)支；（二） 備用金數(shù)額確定后，經(jīng)辦部門(mén)和經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行；（三） 各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，原則上每月報(bào)銷一次，對(duì)于金額較大的費(fèi)用支出要及時(shí)通知財(cái)務(wù)管理部門(mén)，對(duì)于報(bào)銷不及時(shí)，導(dǎo)致備用金超限額者，公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)將根據(jù)情況給予處罰；（四） 備用金不得挪作他用，經(jīng)辦人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí)，必須做好交接手續(xù)；（五） 各部門(mén)應(yīng)于年底之前將備用金足額交回財(cái)務(wù)管理部門(mén)，次年由財(cái)務(wù)管理部門(mén)重新核定備用金限額并按照上述程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。第十五條 不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金，不得公款私存。第十四條 各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期、不定期對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金抽查核對(duì)，驗(yàn)證賬實(shí)是否相符。賬目應(yīng)當(dāng)日結(jié)日清。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的原始憑證，否則由出納人員承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。第十條 從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。 公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。第八條 各公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施。各公司、部門(mén)不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。（四） 嚴(yán)格預(yù)算管理對(duì)結(jié)算單位的資金來(lái)源和資金使用采取預(yù)算管理的方式，結(jié)算單位的資金、貸款、擔(dān)保等業(yè)務(wù)均須納入預(yù)算范圍，由集團(tuán)公司進(jìn)行集中審批和監(jiān)控。（二） 收支兩條線各結(jié)算單位的收入必須全部通過(guò)本單位在結(jié)算中心的收入賬戶進(jìn)入結(jié)算中心的結(jié)算賬戶，不得直接進(jìn)入支出賬戶或其他賬戶；資金支出必須全部由結(jié)算中心按預(yù)算撥付到本單位在結(jié)算中心的支出賬戶后進(jìn)行開(kāi)支。第三條 適用范圍本辦法適用于集團(tuán)公司(含職能部門(mén))以及所有全資、控股、有實(shí)質(zhì)性控制力的參股二級(jí)成員企業(yè)、三級(jí)企業(yè)，以及自愿加入的其他企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“各結(jié)算單位”）。第一章 總則第一條 目的為提高集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）整體資金使用效益，規(guī)避資金違規(guī)使用風(fēng)險(xiǎn)，搭建資金管理平臺(tái)，更好地為集團(tuán)公司和各成員企業(yè)提供高效、集約、便捷的資金服務(wù)職能，特制定本辦法。 第二條 釋義本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條 基本原則（一） 嚴(yán)格賬戶管理堅(jiān)決清理多余賬戶，各結(jié)算單位只能在選定的結(jié)算銀行開(kāi)立收入賬戶和支出賬戶，并在結(jié)算中心開(kāi)立結(jié)算戶，不能開(kāi)立其它賬戶。（三） 資金高度集中各結(jié)算單位除可在支出戶保留少量日常周轉(zhuǎn)資金外，其余資金必須全部集中到結(jié)算中心的賬戶中。第二章 現(xiàn)金管理第五條 所有公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國(guó)家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。第六條 各公司應(yīng)核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，庫(kù)存現(xiàn)金限額根據(jù)各單位3－5天的日常用量（或銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額）為準(zhǔn)，凡超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的部分必須及時(shí)送存銀行。第七條 除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫(kù)存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第九條 現(xiàn)金收入都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。第十一條 現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后
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