風(fēng)險評估工作底稿風(fēng)險評估工作底稿適應(yīng)版本-展示頁
2024-08-02 10:38本頁面
【正文】 （ 4）外部籌資是否依 賴于財務(wù)比率或財務(wù)狀況 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 5） 被審計單位所有 者及管理層 是否存在冒不合理或不必要經(jīng)營風(fēng)險的傾向 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 6）管理層的報酬是 否依賴于經(jīng)營成果 是“√” 否“”（ ）說明如下： 立信會計師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 11 重大項目所屬子公司及其他單位適用 （ 7）管理層的報酬是 否與被審計單位的規(guī)模及承擔(dān)的責(zé)任相匹 配 是“√” 否“”（ ）說明如下： 被審計單位所有者 及管理層 的控制意識 （ 1） 被審計單位所有 者及管理層 是否執(zhí)行重要的控制職能 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 2） 被審計單位所有 者及管理層 是否設(shè)計與批準(zhǔn)會計制度 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 3） 被審計單位所有 者及管理層 是否制定措施以防止未經(jīng)授權(quán)接觸與毀損資產(chǎn)、記錄 是“√” 否“”（ ）說明如下： 、 （ 4）被審計單位所 有者及管理層是否理解并使用財務(wù)資料和 經(jīng)營管理報告 是“√” 否 “”（ ）說明如下： 立信會計師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 12 重大項目所屬子公司及其他單位適用 （ 5）會計人員是否具 有履行其職責(zé)所必需的知識和經(jīng)驗 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 6）會計人員是否清 楚自己的職責(zé)和相關(guān)工作程序 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 7）被審計單位所有 者及管理層是否檢查、控制會計處理質(zhì)量 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 8）會計人員是否穩(wěn) 定 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 9）被審計單位所有 者及管理層對員工的 誠信度是否滿意 是“√” 否“”（ ）說明如下： （ 10）在與被審計單位 交往過程中是否發(fā)現(xiàn)被審計單位員工缺乏 勝任能力或不誠實 是“√” 否“”（ ）說明如下： 立信會計師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 13 重大項目所屬子公司及其他單位適用 （ 11）被審計 單位所有者及管理層是否定期核定被審計單位保險金額，并在必要時 增加 是“√” 否“”（ ）說明如下： 簡要說明會計系統(tǒng) 和人員分工 會計記錄 人員分工 總分類賬 應(yīng)收賬款明細(xì)賬 應(yīng)付賬款明細(xì)賬 存貨永續(xù)盤存記錄 銷 售明細(xì)賬 購貨明細(xì)賬 應(yīng)付工資明細(xì)賬 其他明細(xì)賬 現(xiàn)金日記賬 銀行存款日記賬 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 月度財務(wù)報表 被審計單位是否使 用計算機(jī)進(jìn)行會計處理，如果是，簡要說 明計算機(jī)信息系統(tǒng)及 其所進(jìn)行的會計處理 是“√” 否“”（ ）說明如下： 立信會計師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 14 重大項目所屬子公司及其他單位適用 被
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