【正文】 同或《額度申請(qǐng)表》約定及時(shí)進(jìn)行貨款催收,收到的貨款當(dāng)日必須及時(shí)送財(cái)務(wù)部登記并入賬,對(duì)付款中發(fā)生的各類扣款(包括扣息,質(zhì)量扣款等各類費(fèi)用),當(dāng)日必須及時(shí)足額交財(cái)務(wù)部入賬,一旦發(fā)現(xiàn),一律作貪污處理，移交行政部。第一、與額度等額的欠條第二、對(duì)額度進(jìn)行擔(dān)保的資產(chǎn)如個(gè)有財(cái)產(chǎn)，第三方連帶擔(dān)保和在我公司所占的股份 應(yīng)收賬款金額確認(rèn)應(yīng)收賬款金額由財(cái)務(wù)部每月底按照當(dāng)月ERP出貨與合同對(duì)照來(lái)確認(rèn)。此額度申請(qǐng)需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。內(nèi)部銷售人員在同一擔(dān)保時(shí)間內(nèi)，擔(dān)?？傤~不能超出一萬(wàn)元，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的額度不能超出四萬(wàn)元，超出此限額需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。要求客戶信譽(yù)良好，無(wú)不良記錄，此臨時(shí)額度由公司銷售部門銷售員直接申請(qǐng)，且承諾為其擔(dān)保，申請(qǐng)通過(guò)后財(cái)務(wù)部可以直接受理，原則上額度周轉(zhuǎn)期不得超過(guò)一周。職責(zé) 財(cái)務(wù)部為本規(guī)定的歸口管理部門， 銷售部門負(fù)責(zé)信用額度審批及應(yīng)收賬款最終催收； 行政部負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的法律咨詢 程序 信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷售，擴(kuò)大市場(chǎng)份額”的營(yíng)銷理念，促進(jìn)公司銷售順利進(jìn)行，確保公司資金安全使用而提出的，針對(duì)公司重要合作伙伴及個(gè)人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風(fēng)險(xiǎn)和信用管理制度 信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時(shí)周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。、審批流程：責(zé)任人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理第二篇：應(yīng)收賬款管理辦法目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。、財(cái)務(wù)部對(duì)所有核銷明細(xì)建立備查賬目，保留以后可能用以追索的資料，繼續(xù)落實(shí)責(zé)任人隨時(shí)跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)方有償債能力將立即追索。、財(cái)務(wù)人員收集相關(guān)的催收資料：銷售合同、已發(fā)出的各種催收函件。、責(zé)任人詳細(xì)說(shuō)明事由、催收方式、催收次數(shù)及對(duì)方拖欠的原因（依法宣告破產(chǎn)、撤銷關(guān)閉、吊銷執(zhí)照、法院判決、死亡、失蹤）。、如債務(wù)人就其債務(wù)問(wèn)題發(fā)來(lái)信函、傳真等，即使無(wú)答應(yīng)履行債務(wù)內(nèi)容，但如其內(nèi)容中能表明公司主張權(quán)利內(nèi)容的，也可以作為證據(jù)。、向債務(wù)人發(fā)出要求其履行債務(wù)的催款函，由債務(wù)人在催款函上簽字蓋章，對(duì)債務(wù)重新進(jìn)行確認(rèn)；如債務(wù)人拒絕簽收催款函，則向其發(fā)特快專遞信件、電報(bào)、掛號(hào)信等，并保留相關(guān)證據(jù)。、與債務(wù)人訂立新的履行債務(wù)協(xié)議(或制作相關(guān)的備忘錄、會(huì)議紀(jì)要等)或由債務(wù)人出具新的履行還款計(jì)劃。、因責(zé)任人的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過(guò)訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的，由責(zé)任人承擔(dān)法律責(zé)任。、逾期賬款發(fā)生后，責(zé)任人應(yīng)在10日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥逾期賬款報(bào)告書(shū)，并附有關(guān)證據(jù)資料等，呈請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審查并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)呈財(cái)務(wù)部；、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在訴訟時(shí)效內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定，提出方案，報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)決定，是否采取法律手段催討欠款。、壞賬準(zhǔn)備金的提取比例：每年年末按應(yīng)收賬款余額的5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，年終調(diào)整。、公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備金。金額大小寫(xiě)是否相符，如果票據(jù)不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方更換。責(zé)任人收到貨款后，應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。責(zé)任人收款：由公司經(jīng)營(yíng)部人員簽訂的經(jīng)營(yíng)合同，明確責(zé)任人，應(yīng)收賬款的回收采取責(zé)任人負(fù)責(zé)制。應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)銷賬。、財(cái)務(wù)部門要定期依據(jù)合同檢查資金回籠情況，對(duì)沒(méi)有按時(shí)回收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知欠款單位，及時(shí)反饋到相關(guān)部門，由責(zé)任人負(fù)責(zé)催討賬款，并要形成催收記錄。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失，由責(zé)任人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。、各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每季最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對(duì)，對(duì)債權(quán)要索取對(duì)賬回執(zhí)。、根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。、安裝業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，工程部及工地負(fù)責(zé)人應(yīng)積極協(xié)助財(cái)務(wù)部門按合同規(guī)定的時(shí)間及金額及時(shí)催收款項(xiàng)。、有償提供設(shè)計(jì)合同時(shí)，在財(cái)務(wù)部收清設(shè)計(jì)費(fèi)后，圖紙方可交付。合同簽訂時(shí)的收款規(guī)定、簽訂生產(chǎn)加工合同時(shí)，應(yīng)明確預(yù)收款的交付及貨款的回收。第一篇：3應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收賬款管理辦法為了保證及時(shí)回收資金，加速公司資金的良性循環(huán)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用及財(cái)務(wù)損失，特制定本辦法。其主要包括：簽訂合同時(shí)的收款規(guī)定，應(yīng)收賬款的登記、管理；收款辦法；逾期賬款的催收步驟；防止訴訟時(shí)效過(guò)期的措施以及呆/死賬核銷審批流程等幾個(gè)方面。發(fā)生時(shí)，按合同收取預(yù)收款；原則上待加工費(fèi)全部收到后，加工產(chǎn)品才能出廠；特殊情況下，發(fā)出產(chǎn)品形成的應(yīng)收賬款（欠款）由經(jīng)辦人、審批人全權(quán)負(fù)責(zé)催收所欠加工費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用，并由財(cái)務(wù)部配合每季發(fā)出對(duì)賬函催款，并索取對(duì)賬回執(zhí)。、在簽訂工程合同時(shí)，應(yīng)明確收款的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及金額，經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部應(yīng)密切配合，在各項(xiàng)結(jié)算手續(xù)辦理完畢后，可以掛賬欠款，但要及時(shí)按合同規(guī)定催收工程款，減少應(yīng)收賬款的發(fā)生，工程結(jié)算后按時(shí)清收工程余款及質(zhì)保金。財(cái)務(wù)部職責(zé)、財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的日常管理，分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均收賬期，編制賬齡分析表，檢查應(yīng)收賬款的實(shí)際占用天數(shù)，看流動(dòng)資金是否處于正常水平。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、1 收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。每季末要編制賬齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。、支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。、對(duì)于逾期的賬款確立合理的討債方法后，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)每旬向財(cái)務(wù)部報(bào)告一次催款情況。、財(cái)務(wù)部每季向經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告一次到期應(yīng)收賬款回收情況，報(bào)告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時(shí)間、責(zé)任人、是否發(fā)出催要的書(shū)面通知等。從合同的簽訂到全部款項(xiàng)的回收，一跟到底。收取票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核票據(jù)記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項(xiàng)目是否齊全、清晰。建立壞賬準(zhǔn)備金制度、遵循會(huì)計(jì)核算的穩(wěn)健性、收入費(fèi)用配比原則，對(duì)壞賬損失的可能性預(yù)先進(jìn)行估計(jì)，積極建立彌補(bǔ)壞賬損失的準(zhǔn)備制度。當(dāng)應(yīng)收賬款被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額