【正文】 不可混為一談。因?yàn)樯晕⒁?guī)范的企業(yè)，應(yīng)收賬款的形成，無(wú)非是相互往來(lái)中的業(yè)務(wù)欠款。（2）業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款的確認(rèn)函，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職；（3）《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。（扣工資100%）5）截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的。（2）財(cái)務(wù)部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。對(duì)信用額度在3萬(wàn)元以上，信用期限在1 個(gè)月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人每年必須走訪一次以上。二、客戶資信管理制度（1）建立客戶信用檔案。實(shí)際收回欠款和應(yīng)收賬款的差異金額、訴訟費(fèi)用由區(qū)域總監(jiān)承擔(dān)5%，片區(qū)經(jīng)理承擔(dān)50%，直接經(jīng)手人承擔(dān)45%，從其個(gè)人收入中直接扣罰。經(jīng)銷商回款周期根據(jù)實(shí)際回款金額，按照先進(jìn)先出法計(jì)算，不考慮回款品種。經(jīng)銷商資信額度與信用期一經(jīng)確定不得隨意增加或延長(zhǎng)，如需調(diào)增必須以書面報(bào)告形式詳細(xì)說(shuō)明原因報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)行政副總審批同意后方能進(jìn)行調(diào)整。已注銷的壞賬又收回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款。第三十四條 凡業(yè)務(wù)人員離職的，應(yīng)提前30日向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，并把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，未辦理交接手續(xù)而自行離開者，由此給企業(yè)造成損失的，依法追究法律責(zé)任。第二十六條 對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款，嚴(yán)格按照《陜西長(zhǎng)嶺電氣有限責(zé)任公司關(guān)于加強(qiáng)逾期應(yīng)收賬款清收管理及責(zé)任追究的規(guī)定》執(zhí)行。第五章對(duì)賬管理 第十九條 銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)登記每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額、賬齡和信用額度使用情況等。第十二條根據(jù)評(píng)定的客戶信用等級(jí)，確定客戶信用額度和信用期限。第五條 銷售部門負(fù)責(zé)客戶信用的調(diào)查與評(píng)價(jià)、合同簽訂、銷售政策和信用政策的執(zhí)行、定期與客戶對(duì)賬、建立應(yīng)收賬款臺(tái)帳及催收貨款等工作。③ 應(yīng)收款逾期處理方式：對(duì)于逾期一個(gè)月以上的應(yīng)收賬款，應(yīng)由銷售部、財(cái)務(wù)部配合法咨部，根據(jù)項(xiàng)目具體情況，由法咨部納入司法管理程序。分銷周轉(zhuǎn)額度是公司為了刺激市場(chǎng)銷售量而采取的一種額度。、經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)的《關(guān)于核銷應(yīng)收賬款的議案》。、向債務(wù)人發(fā)出律師函，并保存好郵寄憑證和律師函內(nèi)容的復(fù)印件。逾期賬款的催收步驟、合同文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷售文件是否齊備；、收集資料：要求客戶提供拖欠款項(xiàng)的原因，并收集資料以證明其正確性；、追討文件：收集前期追討資料，根據(jù)情況發(fā)展分別采取預(yù)告、警告、律師函發(fā)出；（責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人口頭催收、公司信函催要、律師函、走法律程序，采取逐步升級(jí)的催收階段）。從合同的簽訂到全部款項(xiàng)的回收，一跟到底。每季末要編制賬齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。發(fā)生時(shí)，按合同收取預(yù)收款；原則上待加工費(fèi)全部收到后，加工產(chǎn)品才能出廠；特殊情況下，發(fā)出產(chǎn)品形成的應(yīng)收賬款（欠款）由經(jīng)辦人、審批人全權(quán)負(fù)責(zé)催收所欠加工費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用，并由財(cái)務(wù)部配合每季發(fā)出對(duì)賬函催款，并索取對(duì)賬回執(zhí)。、有償提供設(shè)計(jì)合同時(shí)，在財(cái)務(wù)部收清設(shè)計(jì)費(fèi)后，圖紙方可交付。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失，由責(zé)任人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。責(zé)任人收到貨款后，應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。、逾期賬款發(fā)生后，責(zé)任人應(yīng)在10日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥逾期賬款報(bào)告書，并附有關(guān)證據(jù)資料等，呈請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審查并簽注意見后，轉(zhuǎn)呈財(cái)務(wù)部；、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在訴訟時(shí)效內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定，提出方案，報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)決定，是否采取法律手段催討欠款。、如債務(wù)人就其債務(wù)問(wèn)題發(fā)來(lái)信函、傳真等，即使無(wú)答應(yīng)履行債務(wù)內(nèi)容，但如其內(nèi)容中能表明公司主張權(quán)利內(nèi)容的，也可以作為證據(jù)。、審批流程：責(zé)任人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理第二篇：應(yīng)收賬款管理辦法目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。此額度申請(qǐng)需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。每月10號(hào)財(cái)務(wù)出具項(xiàng)目應(yīng)收?qǐng)?bào)告書，說(shuō)明當(dāng)月項(xiàng)目銷售及應(yīng)收情況，報(bào)告書遞交銷售部負(fù)責(zé)人及董事長(zhǎng)。第六條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金結(jié)算、賬務(wù)處理、賬齡分析、監(jiān)督貨款的回收、組織應(yīng)收賬款的清查及壞賬核銷的報(bào)批等工作。第十三條確定的客戶信用額度和信用期限，必須經(jīng)企業(yè)授權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第二十條 銷售部門和業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生額和余額，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。第二十七條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)督促銷售部門加緊催收應(yīng)收賬款，并定期編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和銷售部門反映應(yīng)收賬款的余額和賬齡等信息，及時(shí)分析應(yīng)收賬款管理情況，提請(qǐng)銷售部門采取相應(yīng)的措施，預(yù)防企業(yè)資產(chǎn)損失。第三十五條 離職移交清單至少一式三份，由移交人、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，企業(yè)存留一份。第十章附則第四十一條 各所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法的規(guī)定,結(jié)合單位實(shí)際情況，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)電氣公司備案。公司將定期結(jié)合經(jīng)銷商銷售回款情況、貨物配送量變化及片區(qū)反饋的商業(yè)單位經(jīng)濟(jì)信息，采取必要方式對(duì)經(jīng)銷商的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對(duì)部分經(jīng)銷商資信額度和信用期進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。回款周期=貨款實(shí)際到賬日期—貨物驗(yàn)收入庫(kù)日期（以對(duì)方單位收貨回執(zhí)日期為準(zhǔn)）每年年末公司將對(duì)片區(qū)應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析考核，賬齡超過(guò)一年的欠款為嚴(yán)重超期貨款，公司將按超期貨款的30%暫緩發(fā)放片區(qū)業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金，直至超期貨款全額收回?；氐膽?yīng)收款項(xiàng)；②因債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。（3）財(cái)務(wù)部月后5 日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門出具《催款明細(xì)表》；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照客戶信用檔案和《催款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn)、跟蹤賒銷客戶的回款情