【正文】 ）3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。1）收款不報(bào)或積壓收款。4． 每個(gè)月月末，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。2． 財(cái)務(wù)部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。及時(shí)把應(yīng)收回來(lái)的賬款錄入系統(tǒng)，便于隨時(shí)檢查回款情況和信用的底數(shù)，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開(kāi)展不順。三、商品的賒銷管理，凡利用信用額度賒銷的，嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用限度進(jìn)行審批。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶信用每年進(jìn)行一次評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考擦、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。依次由部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的五證合一的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。二、客戶資信管理制度。第一篇：應(yīng)收賬款逾期管理辦法（范文）應(yīng)收賬款管理辦法為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司的商品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本辦法。一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰(shuí)放貨誰(shuí)清收的原則。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷售量、外部評(píng)價(jià)、對(duì)信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過(guò)客戶上年去啊你南銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時(shí)可上下浮50%，賬期不超過(guò)？天。：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。賬期在？天以上的客戶，業(yè)務(wù)人員每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬(wàn)以上的，賬期在？天以上的客戶，除業(yè)務(wù)人員走訪外，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人每年必須走訪一次以上。，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度 1． 業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。3． 財(cái)務(wù)部月后5日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門(mén)出具《催款明細(xì)表》；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照客戶信用檔案和《催款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn)、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反饋信息給財(cái)務(wù)部。5． 業(yè)務(wù)人員在銷售商品和清收賬款時(shí)不得有下列作為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者使用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司法部門(mén)。（扣工資5%）2）退貨不報(bào)或積壓退貨。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）五、逾期應(yīng)收賬款管理：，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn)），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)債全額賠償。，逾期？天扣當(dāng)事人工資的10%，逾期？天扣當(dāng)事人工資的30%，逾期？天扣當(dāng)事人工資的50%，逾期？個(gè)月以上按壞賬處理由相關(guān)責(zé)任按規(guī)定承擔(dān)，當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款，公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。六、應(yīng)收賬款交接管理：、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交接者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。4． 業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理反映，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。八、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二篇：應(yīng)收賬款管理辦法目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。職責(zé) 財(cái)務(wù)部為本規(guī)定的歸口管理部門(mén)， 銷售部門(mén)負(fù)責(zé)信用額度審批及應(yīng)收賬款最終催收； 行政部負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的法律咨詢 程序 信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷售，擴(kuò)大市場(chǎng)份額”的營(yíng)銷理念，促進(jìn)公司銷售順利進(jìn)行，確保公司資金安全使用而提出的，針對(duì)公司重要合作伙伴及個(gè)人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風(fēng)險(xiǎn)和信用管理制度 信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時(shí)周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。要求客戶信譽(yù)良好，無(wú)不良記錄，此臨時(shí)額度由公司銷售部門(mén)銷售員直接申請(qǐng)，且承諾為其擔(dān)保，申請(qǐng)通過(guò)后財(cái)務(wù)部可以直接受理，原則上額度周轉(zhuǎn)期不得超過(guò)一周。內(nèi)部銷售人員在同一擔(dān)保時(shí)間內(nèi)，擔(dān)?？傤~不能超出一萬(wàn)元，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的額度不能超出四萬(wàn)元，超出此限額需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。此額度申請(qǐng)需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。第一、與額度等額的欠條第二、對(duì)額度進(jìn)行擔(dān)保的資產(chǎn)如個(gè)有財(cái)產(chǎn)，第三方連帶擔(dān)保和在我公司所占的股份 應(yīng)收賬款金額確認(rèn)應(yīng)收賬款金額由財(cái)務(wù)部每月底按照當(dāng)月ERP出貨與合同對(duì)照來(lái)確認(rèn)。 到期應(yīng)收賬款催收及回款對(duì)到期應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部將以書(shū)面/電話通知銷售員必須按合同或《額度申請(qǐng)表》約定及時(shí)進(jìn)行貨款催收,收到的貨款當(dāng)日必須及時(shí)送財(cái)務(wù)部登記并入賬,對(duì)付款中發(fā)生的各類扣款(包括扣息,質(zhì)量扣款等各類費(fèi)用),當(dāng)日必須及時(shí)足額交財(cái)務(wù)部入賬,一旦發(fā)現(xiàn),一律作貪污處理，移交行政部。② 逾期應(yīng)收款的確認(rèn)：自確認(rèn)到期應(yīng)收款當(dāng)月