【正文】 收款時(shí)，必須核對(duì)清楚與應(yīng)收單位欠款額和發(fā)出商品余額，每三個(gè)月取得一次應(yīng)收款單位的對(duì)賬回單（必須由客戶單位財(cái)務(wù)部門蓋章），未取得對(duì)賬回單不得報(bào)銷差旅費(fèi)。銷售人員收到客戶單位的現(xiàn)金款，當(dāng)月必須足額交公司財(cái)務(wù)部入賬，不得坐支和挪作他用。第十六條 貨款的回收管理銷售人員對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行終身負(fù)責(zé)制和第一責(zé)任人制，誰經(jīng)手的業(yè)務(wù)誰負(fù)責(zé)。銷售臺(tái)賬包括應(yīng)收賬款臺(tái)賬和發(fā)出商品臺(tái)賬。第十五條 銷售臺(tái)賬的管理建立發(fā)貨及應(yīng)收賬款信息網(wǎng)絡(luò)，即銷售部門、財(cái)務(wù)部建立應(yīng)收賬款信息庫。第四章 應(yīng)收賬款的日常管理第十四條 發(fā)貨的管理銷售部門必須根椐所簽訂合同、訂單或書面?zhèn)髡?，在認(rèn)真核實(shí)銷售數(shù)量、品種、單價(jià)和客戶單位名稱的基礎(chǔ)上，開具發(fā)貨單。第十二條 凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的，除客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。第三章 產(chǎn)品賒銷的管理第十一條 在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由銷售人員先填寫賒銷《請(qǐng)批單》，銷售部門領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用額度簽批。第十條 客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核。市場信用評(píng)價(jià)委員負(fù)責(zé)對(duì)市場客戶的資信狀況、經(jīng)營狀況等進(jìn)行評(píng)價(jià)。第九條 實(shí)行對(duì)客戶信用額度定期確定制。第七條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)辦人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。銷售部門領(lǐng)導(dǎo)為該檔案的最終責(zé)任人。第四條 應(yīng)收賬款的管理包括客戶信用管理、產(chǎn)品賒銷管理、日常管理、事后管理。第三條 應(yīng)收賬款的管理部門為企業(yè)管理部、銷售部門、財(cái)務(wù)部。第一篇：應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收賬款管理辦法第一章 總 則第一條 為加速企業(yè)資金的回籠，提高企業(yè)資金的運(yùn)行效率，防止呆滯賬款的發(fā)生，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，特制定本辦法。第二條 所稱應(yīng)收賬款，是指發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。企業(yè)管理部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用評(píng)價(jià)的管理工作及執(zhí)行情況的監(jiān)督；銷售部門負(fù)責(zé)建立客戶信息檔案，銷售和款項(xiàng)催收等工作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋工作。第二章 客戶信用管理第五條 信息管理基礎(chǔ)工作的建立由銷售部門完成，銷售部門負(fù)責(zé)建立客戶信息檔案，由銷售部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)企業(yè)管理部備案。第六條 客戶的基礎(chǔ)信息資料由銷售人員負(fù)責(zé)收集，凡與本公司有業(yè)務(wù)往來的均為資料收集的范圍，完成并交銷售部門匯總建檔。第八條 銷售人員隨時(shí)掌握有關(guān)客戶情況，及時(shí)匯總整理客戶的信息資料，并由銷售部門負(fù)責(zé)定期予以更新或補(bǔ)充，并報(bào)企業(yè)管理部備案。由總經(jīng)理主持成立公司“市場信用評(píng)價(jià)委員會(huì)”，參加部門有企業(yè)管理部、銷售部門、財(cái)務(wù)部等有關(guān)單位。在銷售人員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析、研究，確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度期限表》，同時(shí)報(bào)企業(yè)管理部、銷售部門和財(cái)務(wù)部門備案使用。公司市場信用評(píng)價(jià)委員會(huì)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營狀況、付款情況，予以跟蹤調(diào)整，如特殊情況可臨時(shí)召開市場信用評(píng)價(jià)委員會(huì)。若超出信用額和期限賒銷的，必須由總經(jīng)理書面同意。第十三條 各客戶單位原則上必須簽訂書面合同，各銷售人員在簽訂合同前必須依據(jù)信用額度期限表來決定銷售方式，簽訂的銷售合同內(nèi)容必須填寫完整和齊全，特別是銷售價(jià)格和付款方式必須明確清楚；銷售合同經(jīng)相關(guān)部門評(píng)審后，由企業(yè)管理部負(fù)責(zé)審核并存檔。倉庫保管員憑發(fā)貨單倉庫聯(lián)發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)必須核實(shí)發(fā)貨單的數(shù)量、品種等，在確認(rèn)無誤的基礎(chǔ)上發(fā)貨，并由經(jīng)辦人員在發(fā)貨單上簽字。銷售部門及銷售人員必須分別建立銷售臺(tái)賬，掌握所有客戶的產(chǎn)品收發(fā)及收款情況。財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶單位建立應(yīng)收賬款明細(xì)卡和發(fā)出商品明細(xì)卡，發(fā)揮核算和監(jiān)督作用。如果發(fā)生壞賬，個(gè)人負(fù)有責(zé)任者，在10萬元以內(nèi)的，按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；超過10萬元以上的，解除勞動(dòng)合同，情節(jié)嚴(yán)重者，移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。銷售人員不得收款不報(bào)、截留客戶單位貨款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律解除勞動(dòng)合同，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門。銷售人員必須根據(jù)自己建立的銷售臺(tái)帳，在與客戶進(jìn)行認(rèn)真對(duì)帳的基礎(chǔ)上，及時(shí)返回核對(duì)的有關(guān)數(shù)據(jù)、傳遞相關(guān)憑證，每月與財(cái)務(wù)部應(yīng)收款會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，以保證財(cái)務(wù)資料的及時(shí)有效性，對(duì)發(fā)現(xiàn)異常情況，必須及時(shí)向銷售公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十八條 應(yīng)收賬款控制管理銷售人員在與客戶簽定合同或協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按照《信用額度期限表》中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)辦相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。超過信用期限仍未回款的，立即上報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)銷售主管領(lǐng)導(dǎo)，限期清收。如超過信用期限者，按應(yīng)收回款額的5‰（月息）收取銷售人員的財(cái)務(wù)費(fèi)用。對(duì)現(xiàn)已發(fā)生的呆滯賬款，全員參與催要，具體方式如下：（1）、全額承包債權(quán)，按比例收回賬款，公司不再承擔(dān)任何費(fèi)用。若高出比例收回款項(xiàng)者，高出部分提取后，獎(jiǎng)勵(lì)給收款人。（3）、在回款過程中，若遇特殊情況，由總經(jīng)理辦公會(huì)議研究，另行處理。第十九條 退回商品的管理退回商品必須由銷售人員提出書面申請(qǐng)，并說明退回的原因，經(jīng)銷售部門批準(zhǔn)后方可退回；退回商品都必須填寫退回商品處理單，并開具紅字發(fā)貨單和辦理倉庫入庫手續(xù)；銷售人員必須在二個(gè)月內(nèi)辦理手續(xù)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核消應(yīng)收款。有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單需經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，“交接清單”一式四份，交、接、監(jiān)三方各存一份、公司檔案室存一份。如發(fā)現(xiàn)未按本規(guī)定執(zhí)行的，經(jīng)辦人員和部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰，一次提出警告，二次扣除年終獎(jiǎng)的10%，經(jīng)辦人員調(diào)離崗位。第六章 附 則第二十三條 財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部、銷售部門等有關(guān)單位結(jié)合應(yīng)收賬款管理辦法，制定相應(yīng)的具體管理制度，確保應(yīng)收賬款管理辦法的有效實(shí)施。第二十五條 本規(guī)定解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第二篇：應(yīng)收賬款管理辦法目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。職責(zé) 財(cái)務(wù)部為本規(guī)定的歸口管理部門， 銷售部門負(fù)責(zé)信用額度審批及應(yīng)收賬款最終催收； 行政部負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的法律咨詢 程序 信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷售，擴(kuò)大市場份額”的營銷理念，促進(jìn)公司銷售順利進(jìn)行，確保公司資金安全使用而提出的，針對(duì)公司重要合作伙伴及個(gè)人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風(fēng)險(xiǎn)和信用管理制度 信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時(shí)周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。要求