【正文】 款金額的萬分之二扣罰片區(qū)計提的業(yè)績獎金，同時按每超一天扣罰區(qū)域營銷總監(jiān)萬分之零點五的個人收入；如經(jīng)銷商回款周期低于公司核定的信用期，每提前一天按回款金額的萬分之一額外獎勵區(qū)域經(jīng)理，萬分之四額外獎勵片區(qū)經(jīng)理。給與經(jīng)銷商的折讓返利均應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付，且開具合法有效票據(jù)，或者以明折明扣的方式在增值稅發(fā)票上體現(xiàn)。具體措施如下：（1）如往來單位連續(xù)3個月無發(fā)貨或回款業(yè)務(wù)發(fā)生，由商務(wù)部負責通告片區(qū)核實具體原因，并督促片區(qū)制定收款措施，加速收款工作；（2）如往來單位連續(xù)4個月無發(fā)貨或回款業(yè)務(wù)發(fā)生，公司將以公函形式向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出催款通知，負責通告片區(qū)核實具體原因，并要求片區(qū)限期收回欠款；（3）如往來單位連續(xù)6個月無發(fā)貨或回款業(yè)務(wù)發(fā)生，公司將向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出律師函，商務(wù)部、財務(wù)部負責整理雙方業(yè)務(wù)往來記錄，收集相關(guān)法律憑據(jù)，責任片區(qū)負責落實對方在用銀行賬戶及相關(guān)債權(quán)信息，積極作好訴訟準備工作；（4）如往來單位連續(xù)9個月以上無發(fā)貨或回款業(yè)務(wù)發(fā)生，公司將啟動訴訟程序，以法律手段收回欠款。對有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應(yīng)收款項，如債務(wù)單位已撤消、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足等，根據(jù)本公司管理權(quán)限，經(jīng)股東大會或董事會批準作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。（2）客戶授信額度的金額標準。（4）客戶信用評價：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務(wù)負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。三、商品的賒銷的管理（1）在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應(yīng)按信用檔案中對應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。(5)業(yè)務(wù)人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者適用公司獎懲制度或移交司法部門。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負責全額賠償。（4）逾期應(yīng)收賬款形成壞賬的賠償處理，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，主管總監(jiān)賠償15%、企業(yè)承擔單30%六、應(yīng)收賬款交接管理：（1）業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。附：建議為防止銷售人員片面追求完成銷售任務(wù)而強銷盲銷，企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部明確追討應(yīng)收賬款不是財務(wù)人員而是銷售人員的責任。一般來說，財務(wù)只是監(jiān)督部門。當然，不同的企業(yè)有不同的設(shè)計，有不同的決策程序和批準程序。應(yīng)收賬款是業(yè)務(wù)人員或者是清欠人員的職責。當然，如果會計超出以上職責范圍，在未收到貨款的情況下且未經(jīng)領(lǐng)導批準擅自決定發(fā)貨形成的應(yīng)收賬款，會計是應(yīng)該承擔管理上的行政責任的。會計的職責是準確的建立賬冊信息，妥善保管相關(guān)資料憑證，及時將相關(guān)賬務(wù)信息報告于公司相關(guān)管理人員或部門。既然是業(yè)務(wù)欠款，供應(yīng)商的欠款也好，經(jīng)銷商的欠款也好，或者是其他單位或個人的欠款也好，多是由于銷售或其他業(yè)務(wù)工作形成的欠款。堅持“誰經(jīng)辦、誰催收、誰負責”的原則，作到人員、崗位、責任三落實，在經(jīng)辦人、責任人調(diào)離換崗時，應(yīng)向部門主管報告清欠工作進展情況，這樣就可使銷售人員明確風險意識，加強貨款的回收。（4）業(yè)務(wù)人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門經(jīng)理反映，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負全部責任。（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期1個月扣當事人工資的10%，逾期2個月扣當事人工資的30%，逾期3個月扣當事人工資的50%，逾期3個月以上按壞賬處理由相關(guān)責任按規(guī)定承擔，當業(yè)務(wù)人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。（扣工資100%）五、逾期應(yīng)收賬款管理：（1）業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應(yīng)采取的措施。（扣工資5%）2）退貨不報或積壓退貨。（3）財務(wù)部月后5 日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門出具《催款明細表》；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格對照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)進行催收并反饋信息給財務(wù)部。及時把應(yīng)收回來的賬款錄入系統(tǒng)。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務(wù)負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。業(yè)務(wù)部門負責收集客戶信用檔案。（4）財務(wù)部門應(yīng)當設(shè)置壞賬備查登記薄，對計提的壞賬準備以及經(jīng)批準核銷的壞賬損失等信息進行記錄。回的應(yīng)收款項；②因債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項。經(jīng)理或直接經(jīng)管人員應(yīng) 保障公司權(quán)益?；乜钪芷?貨款實際到賬日期—貨物驗收入庫日期（以對方單位收貨回執(zhí)日期為準）每年年末公司將對片區(qū)應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)進行分析考核，賬齡超過一年的欠款為嚴重超期貨款，公司將按超期貨款的30%暫緩發(fā)放片區(qū)業(yè)績獎金，直至超期貨款全額收回。如果由于超額度發(fā)貨使應(yīng)收賬款風險加大并最終給公司造成呆壞賬損失，公司將嚴格按照“某藥業(yè)片區(qū)營銷管理辦法”的規(guī)定對相關(guān)責任人（直接責任人、片區(qū)經(jīng)理、區(qū)域總監(jiān)）進行處理。公司將定期結(jié)合經(jīng)銷商銷售回款情況、貨物配送量變化及片區(qū)反饋的商業(yè)單位經(jīng)濟信息，采取必要方式對經(jīng)銷商的經(jīng)營財務(wù)狀況進行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對部分經(jīng)銷商資信額度和信用期進行適當調(diào)整。銷售合同的簽訂經(jīng)公司授權(quán)或?qū)徍伺鷾屎?，各銷售區(qū)域與片區(qū)經(jīng)銷商的銷售價格擬定與談判、銷售合同簽訂由片區(qū)經(jīng)理負責，商務(wù)部負責代理商的銷售價格擬定與談判、銷售合同簽訂銷售合同的審批權(quán)限范