【正文】 況，對未按期結算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息給財務部。（扣工資100%）五、逾期應收賬款管理：（1）業(yè)務人員全權負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。（4）業(yè)務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向業(yè)務部門經(jīng)理反映，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。既然是業(yè)務欠款，供應商的欠款也好，經(jīng)銷商的欠款也好，或者是其他單位或個人的欠款也好，多是由于銷售或其他業(yè)務工作形成的欠款。當然，如果會計超出以上職責范圍，在未收到貨款的情況下且未經(jīng)領導批準擅自決定發(fā)貨形成的應收賬款，會計是應該承擔管理上的行政責任的。應收賬款是業(yè)務人員或者是清欠人員的職責。一般來說，財務只是監(jiān)督部門。（4）逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，主管總監(jiān)賠償15%、企業(yè)承擔單30%六、應收賬款交接管理：（1）業(yè)務人員崗位調換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。四、應收賬款監(jiān)控制度（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經(jīng)手相關賬款的催收和聯(lián)絡。（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調查等情況提出建議調整客戶信用根據(jù)情況建議調整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。具體措施如下：（1）如往來單位連續(xù)3個月無發(fā)貨或回款業(yè)務發(fā)生，由商務部負責通告片區(qū)核實具體原因，并督促片區(qū)制定收款措施，加速收款工作；（2）如往來單位連續(xù)4個月無發(fā)貨或回款業(yè)務發(fā)生，公司將以公函形式向對方單位發(fā)出催款通知，負責通告片區(qū)核實具體原因，并要求片區(qū)限期收回欠款；（3）如往來單位連續(xù)6個月無發(fā)貨或回款業(yè)務發(fā)生，公司將向對方單位發(fā)出律師函，商務部、財務部負責整理雙方業(yè)務往來記錄，收集相關法律憑據(jù)，責任片區(qū)負責落實對方在用銀行賬戶及相關債權信息，積極作好訴訟準備工作；（4）如往來單位連續(xù)9個月以上無發(fā)貨或回款業(yè)務發(fā)生，公司將啟動訴訟程序，以法律手段收回欠款。財務部負責計算經(jīng)銷商每筆回款的回款周期，如經(jīng)銷商回款周期超過了公司核定的信用期，每超一天則按應回款金額的萬分之二扣罰片區(qū)計提的業(yè)績獎金，同時按每超一天扣罰區(qū)域營銷總監(jiān)萬分之零點五的個人收入；如經(jīng)銷商回款周期低于公司核定的信用期，每提前一天按回款金額的萬分之一額外獎勵區(qū)域經(jīng)理，萬分之四額外獎勵片區(qū)經(jīng)理。信用期從對方單位將貨物驗收入庫之日起至對應貨款全額到達公司銀行賬戶為止，原則上經(jīng)銷商最長信用期不能超過90天。第四十條對已經(jīng)作為壞賬損失核銷的應收賬款，應當實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權，劃轉公司法律事務部進行追索。第三十三條 凡業(yè)務人員調崗的，必須先辦理包括應收賬款在內的工作交接，交接未完，不得離崗；交接不清的，責任由移交者負責；交接清楚后，責任由接替者負責。第二十五 對應收賬款的每次催收行為，銷售部門和業(yè)務人員應保留催收行為的書面憑據(jù)，并盡可能取得客戶的簽證，作為催收記錄的依據(jù)。金額重大的銷售合同的訂立應當征詢法律顧問或專家的意見，由企業(yè)董事會或總經(jīng)理辦公會研究決定。第十一條企業(yè)應對擬賒銷客戶的資產(chǎn)狀況、財務狀況、經(jīng)營能力、以往業(yè)務記錄、企業(yè)信譽等進行深入的調查，根據(jù)調查的結果來評定其信用等級，并建立賒銷客戶信用等級檔案。第二章 職責分工第四條 應收賬款的管理部門包括銷售部門、財務部門和法律事務部門等。② 逾期應收款的確認：自確認到期應收款當月起，后一個月款項仍未收回者。內部銷售人員在同一擔保時間內，擔?？傤~不能超出一萬元，分管領導簽署的額度不能超出四萬元，超出此限額需董事長批準。、財務部對所有核銷明細建立備查賬目，保留以后可能用以追索的資料，繼續(xù)落實責任人隨時跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對方有償債能力將立即追索。、向債務人發(fā)出要求其履行債務的催款函，由債務人在催款函上簽字蓋章，對債務重新進行確認；如債務人拒絕簽收催款函，則向其發(fā)特快專遞信件、電報、掛號信等，并保留相關證據(jù)。、壞賬準備金的提取比例：每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬準備金，年終調整。責任人收款：由公司經(jīng)營部人員簽訂的經(jīng)營合同，明確責任人，應收賬款的回收采取責任人負責制。、各項債權，債務要定期進行清理核對，每季最少進行一次發(fā)函或派員核對，對債權要索取對賬回執(zhí)。合同簽訂時的收款規(guī)定、簽訂生產(chǎn)加工合同時，應明確預收款的交付及貨款的回收。、在簽訂工程合同時，應明確收款的時間節(jié)點及金額，經(jīng)營部、財務部應密切配合，在各項結算手續(xù)辦理完畢后，可以掛賬欠款，但要及時按合同規(guī)定催收工程款，減少應收賬款的發(fā)生，工程結算后按時清收工程余款及質保金。、支付預付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料。收取票據(jù)時，應當審核票據(jù)記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰。、當采取法律手段催收，法律顧問在收到報告后，應于10日內與責任人、財務部等相關人員會商處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理批準后，法律顧問協(xié)助責任人處理。呆/死賬核銷審批流程：遵循依法合規(guī)、規(guī)范操作、逐筆審批、賬銷案存的原則核銷呆/死賬。范圍適用于公司所有銷售形成的應收賬款。代理商提出申請信用額度，由財務部對其信譽進行評定，評定通過方能申請，申請方需向我公司提供如下證明文件到我公司辦理擔保手續(xù)。每月10號為到期應收賬款核準時間，此到期應收款金額作為銷售員考核數(shù)據(jù)。第七條法律事務部門負責銷售合同的審核和逾期應收賬款糾紛的法