【正文】 大市場(chǎng)份額”的營(yíng)銷理念，促進(jìn)公司銷售順利進(jìn)行，確保公司資金安全使用而提出的，針對(duì)公司重要合作伙伴及個(gè)人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風(fēng)險(xiǎn)和信用管理制度 信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時(shí)周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。、臨時(shí)周轉(zhuǎn)額度此類信用額度主要是臨時(shí)所需，受理主要原因是銀行未達(dá)帳項(xiàng)和其他突發(fā)原因來(lái)不及匯款、客戶資金周轉(zhuǎn)困難等。要求客戶信譽(yù)良好，無(wú)不良記錄，此臨時(shí)額度由公司銷售部門(mén)銷售員直接申請(qǐng)，且承諾為其擔(dān)保，申請(qǐng)通過(guò)后財(cái)務(wù)部可以直接受理，原則上額度周轉(zhuǎn)期不得超過(guò)一周。此信用額度是銷售部門(mén)根據(jù)長(zhǎng)期合作關(guān)系和對(duì)客戶的信用認(rèn)知度，主動(dòng)申請(qǐng)并提供擔(dān)保，如在規(guī)定的期限內(nèi)，對(duì)方未如期付款，擔(dān)保人及批準(zhǔn)人必須及 時(shí)補(bǔ)足所欠款項(xiàng)，如月終仍未補(bǔ)足欠款，財(cái)務(wù)部申請(qǐng)從經(jīng)辦人工資中扣除，該客戶和經(jīng)辦人的信譽(yù)級(jí)別降至為“零”，并且此客戶在三個(gè)月內(nèi)不得申請(qǐng)此類額度。內(nèi)部銷售人員在同一擔(dān)保時(shí)間內(nèi)，擔(dān)保總額不能超出一萬(wàn)元，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的額度不能超出四萬(wàn)元，超出此限額需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。分銷周轉(zhuǎn)額度是公司為了刺激市場(chǎng)銷售量而采取的一種額度。此額度申請(qǐng)需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。代理商提出申請(qǐng)信用額度，由財(cái)務(wù)部對(duì)其信譽(yù)進(jìn)行評(píng)定，評(píng)定通過(guò)方能申請(qǐng)，申請(qǐng)方需向我公司提供如下證明文件到我公司辦理?yè)?dān)保手續(xù)。第一、與額度等額的欠條第二、對(duì)額度進(jìn)行擔(dān)保的資產(chǎn)如個(gè)有財(cái)產(chǎn)，第三方連帶擔(dān)保和在我公司所占的股份 應(yīng)收賬款金額確認(rèn)應(yīng)收賬款金額由財(cái)務(wù)部每月底按照當(dāng)月ERP出貨與合同對(duì)照來(lái)確認(rèn)。并將應(yīng)收帳款明細(xì)帳與應(yīng)收帳款總帳進(jìn)行核對(duì)，每月5號(hào)出具各銷售員應(yīng)收明細(xì)表遞交給各部門(mén)經(jīng)理及銷售員，要求各部門(mén)經(jīng)理/銷售員在應(yīng)收確認(rèn)表發(fā)出2日內(nèi)確定其應(yīng)收數(shù)據(jù)簽字確認(rèn)，如對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)差異業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)查明原因上報(bào)相關(guān)部門(mén)審核后進(jìn)行處理和調(diào)整,做到與業(yè)務(wù)單位賬賬相符，對(duì)到期、逾期的應(yīng)收進(jìn)行單筆說(shuō)明還款情況及還款 時(shí)間返回給財(cái)務(wù)部，如相關(guān)人員未按規(guī)定回復(fù)應(yīng)收情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)提交書(shū)面報(bào)告交部門(mén)經(jīng)理及董事長(zhǎng)，對(duì)逾期應(yīng)收款按公司績(jī)效管理辦法考核。 到期應(yīng)收賬款催收及回款對(duì)到期應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部將以書(shū)面/電話通知銷售員必須按合同或《額度申請(qǐng)表》約定及時(shí)進(jìn)行貨款催收,收到的貨款當(dāng)日必須及時(shí)送財(cái)務(wù)部登記并入賬,對(duì)付款中發(fā)生的各類扣款(包括扣息,質(zhì)量扣款等各類費(fèi)用),當(dāng)日必須及時(shí)足額交財(cái)務(wù)部入賬,一旦發(fā)現(xiàn),一律作貪污處理，移交行政部。 應(yīng)收款到期及逾期確認(rèn)及處理方式① 到期應(yīng)收款的確認(rèn)：根據(jù)合同簽訂的回款方式，到期款未收回者；周轉(zhuǎn)額度到期未回款者。② 逾期應(yīng)收款的確認(rèn)：自確認(rèn)到期應(yīng)收款當(dāng)月起，后一個(gè)月款項(xiàng)仍未收回者。③ 應(yīng)收款逾期處理方式：對(duì)于逾期一個(gè)月以上的應(yīng)收賬款，應(yīng)由銷售部、財(cái)務(wù)部配合法咨部，根據(jù)項(xiàng)目具體情況，由法咨部納入司法管理程序。每月10號(hào)財(cái)務(wù)出具項(xiàng)目應(yīng)收?qǐng)?bào)告書(shū)，說(shuō)明當(dāng)月項(xiàng)目銷售及應(yīng)收情況，報(bào)告書(shū)遞交銷售部負(fù)責(zé)人及董事長(zhǎng)。每月10號(hào)為到期應(yīng)收賬款核準(zhǔn)時(shí)間，此到期應(yīng)收款金額作為銷售員考核數(shù)據(jù)。第三篇：應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收賬款管理辦法 第一章總則，加速資金周轉(zhuǎn)，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)—銷售業(yè)務(wù)》及《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款是企業(yè)的主要流動(dòng)資產(chǎn)之一，其管理狀況直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和營(yíng)運(yùn)能力。第三條 本辦法適用于公司及各所屬企業(yè)。第二章 職責(zé)分工第四條 應(yīng)收賬款的管理部門(mén)包括銷售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和法律事務(wù)部門(mén)等。第五條 銷售部門(mén)負(fù)責(zé)客戶信用的調(diào)查與評(píng)價(jià)、合同簽訂、銷售政策和信用政策的執(zhí)行、定期與客戶對(duì)賬、建立應(yīng)收賬款臺(tái)帳及催收貨款等工作。第六條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金結(jié)算、賬務(wù)處理、賬齡分析、監(jiān)督貨款的回收、組織應(yīng)收賬款的清查及壞賬核銷的報(bào)批等工作。第七條法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)銷售合同的審核和逾期應(yīng)收賬款糾紛的法律訴訟等工作。第八條 所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立專門(mén)的信用管理部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)制定企業(yè)的信用政策，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。信用管理崗位應(yīng)當(dāng)與銷售業(yè)務(wù)崗位分設(shè)。第三章信用管理第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況制定合理、有效的信用政策。第十條 信用政策主要包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件及收賬政策三部分的內(nèi)容。第十一條企業(yè)應(yīng)對(duì)擬賒銷客戶的資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、以往業(yè)務(wù)記錄、企業(yè)信譽(yù)等進(jìn)行深入的調(diào)查，根據(jù)調(diào)查的結(jié)果來(lái)評(píng)定其信用等級(jí)，并建立賒銷客戶信用等級(jí)檔案。第十二條根據(jù)評(píng)定的客戶信用等級(jí)，確定客戶信用額度和信用期限。第十三條確定的客戶信用額度和信用期限，必須經(jīng)企業(yè)授權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十四條客戶信用實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每年至少對(duì)其復(fù)查一次，出現(xiàn)大的變動(dòng)，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整結(jié)果經(jīng)企業(yè)授權(quán)審批人批準(zhǔn)。四章 合同管理第十五條 銷售業(yè)務(wù)除即時(shí)結(jié)清外，均須簽訂書(shū)面的銷售合同。第十六條 簽訂的銷售合同應(yīng)按照公司《合同管理辦法》，嚴(yán)格履行審批程序，合同未經(jīng)審批程序，不得將合同交予客戶。第十七條 超過(guò)信用額度的合同，必須按照企業(yè)的授權(quán)，事先進(jìn)行審批，未經(jīng)審批，合同不得簽訂。第十八條 審批人員應(yīng)對(duì)銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格把關(guān)。金額重大的銷售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問(wèn)或?qū)＜业囊庖?jiàn)，由企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。第五章對(duì)賬管理 第十九條 銷售部門(mén)應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)登記每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額、賬齡和信用額度使用情況等。第二十條 銷售部門(mén)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生額和余額，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。第二十一條 銷售部門(mén)或業(yè)務(wù)員至少每半年應(yīng)與客戶核對(duì)應(yīng)收貨款余額和發(fā)生額，并簽訂業(yè)務(wù)對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并進(jìn)行處理。第二十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)每年至少一次向客戶寄發(fā)對(duì)賬函，簽訂對(duì)賬單，對(duì)金額重大的客戶，財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為必要時(shí)可派員與客戶對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符，會(huì)同銷售部門(mén)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。第六章催收管理第二十三條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)銷售合同的規(guī)定，對(duì)即將到期的應(yīng)收賬款，