【正文】 律訴訟等工作。第十四條客戶信用實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每年至少對(duì)其復(fù)查一次，出現(xiàn)大的變動(dòng)，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整結(jié)果經(jīng)企業(yè)授權(quán)審批人批準(zhǔn)。第二十一條 銷售部門或業(yè)務(wù)員至少每半年應(yīng)與客戶核對(duì)應(yīng)收貨款余額和發(fā)生額，并簽訂業(yè)務(wù)對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并進(jìn)行處理。第七章考核管理第二十八條 企業(yè)必須制定可行的考核方案，納入主管部門的組織績(jī)效管理，做到責(zé)任分明。第三十六條 業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向部門領(lǐng)導(dǎo)反映，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。第四十二條 本辦法自發(fā)文之日起施行。（二）、經(jīng)銷商資信管理措施內(nèi)勤部負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)銷商的每筆發(fā)貨申請(qǐng)進(jìn)行資信審查，如果加上本次申請(qǐng)發(fā)貨金額該單位應(yīng)收賬款余額超過(guò)了公司核定的資信額度，內(nèi)勤部有權(quán)拒絕或暫緩受理片區(qū)的發(fā)貨申請(qǐng)。(3)統(tǒng)管商業(yè)單位的返利條件與標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)籌確定，返利費(fèi)用由公司全額承擔(dān)；原則上除統(tǒng)管商業(yè)單位以外的經(jīng)銷商的返利費(fèi)用及所有返給個(gè)人的款項(xiàng)由片區(qū)自行承擔(dān)，從片區(qū)工作費(fèi)用或扣點(diǎn)經(jīng)費(fèi)中列支。（2）壞賬核算方法：壞賬損失采用備抵法核算?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。(4)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。七、應(yīng)收賬款清查公司財(cái)務(wù)部按財(cái)產(chǎn)清查制度負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)等實(shí)行清查，并對(duì)清查的結(jié)果擬定處置意見(jiàn)上報(bào)公司。這些欠款，首先的責(zé)任者，首當(dāng)其沖是當(dāng)事人。如果會(huì)計(jì)存在故意或者重大過(guò)失，還會(huì)承擔(dān)一定的賠償責(zé)任。如果會(huì)計(jì)盡到了上述職責(zé)，對(duì)應(yīng)收賬款不應(yīng)承擔(dān)任何責(zé)任。應(yīng)收賬款責(zé)任的界定非常關(guān)鍵。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。（扣工資5%）3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。便于隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開(kāi)展不順。（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。已核銷的壞賬又收回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬第五篇：應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收賬款管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司的商品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。對(duì)賒銷業(yè)務(wù)以及賬齡超過(guò)兩年以上的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)及商務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)追蹤、把控，防止呆、壞賬損失。臨時(shí)調(diào)增的資信額度僅在調(diào)整當(dāng)年內(nèi)有效，即年底公司將按照原先核定的資信額度對(duì)片區(qū)應(yīng)收賬款資信管理情況進(jìn)行考核，如果片區(qū)應(yīng)收賬款總額超過(guò)公司核定的資信額度，公司將按照超額度金額沖減片區(qū)當(dāng)年實(shí)際完成的銷售回款任務(wù)，并按照應(yīng)收賬款超額度金額的30%暫緩發(fā)放片區(qū)業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金，直至超額度欠款全額收回。其中銷售總價(jià)超過(guò)（含等于）銷售收入預(yù)算總額*5%的銷售合同必須按照集團(tuán)合同管理辦法規(guī)定的流程報(bào)集團(tuán)審批情確定，報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)行政副總審批同意后執(zhí)行。第四十條 清查出來(lái)的壞賬損失，應(yīng)當(dāng)按照以下程序處理：（一）銷售部門經(jīng)過(guò)取證，提出報(bào)告，提供損失金額和相應(yīng)的書(shū)面證據(jù)、闡明壞賬損失的原因和事實(shí)、追蹤催討和已采取措施、處理意見(jiàn)和改進(jìn)措施；（二）企業(yè)內(nèi)部審計(jì)（監(jiān)察）部門經(jīng)過(guò)追查責(zé)任，提出結(jié)案意見(jiàn)；（三）涉及訴訟的損失，應(yīng)由公司法律事務(wù)部或委托該案的代理律師出具法律意見(jiàn)書(shū)；（四）財(cái)務(wù)部門對(duì)上述資料進(jìn)行審核后，對(duì)確認(rèn)的壞賬損失提出財(cái)務(wù)處理意見(jiàn)，提交總經(jīng)理辦公會(huì)、廠辦會(huì)或董事會(huì)審定。第八章交接管理第三十二條 業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。第二十四條 對(duì)已到期或已逾期的應(yīng)收賬款，應(yīng)積極采取各種合法、有效的方式進(jìn)行催收。第十八條 審批人員應(yīng)對(duì)銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格把關(guān)。第十條 信用政策主要包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件及收賬政策三部分的內(nèi)容。第三條 本辦法適用于公司及各所屬企業(yè)。 應(yīng)收款到期及逾期確認(rèn)及處理方式① 到期應(yīng)收款的確認(rèn)：根據(jù)合同簽訂的回款方式，到期款未收回者；周轉(zhuǎn)額度到期未回款者。此信用額度是銷售部門根據(jù)長(zhǎng)期合作關(guān)系和對(duì)客戶的信用認(rèn)知度，主動(dòng)申請(qǐng)并提供擔(dān)保，如在規(guī)定的期限內(nèi)，對(duì)方未如期付款，擔(dān)保人及批準(zhǔn)人必須及 時(shí)補(bǔ)足所欠款項(xiàng)，如月終仍未補(bǔ)足欠款，財(cái)務(wù)部申請(qǐng)從經(jīng)辦人工資中扣除，該客戶和經(jīng)辦人的信譽(yù)級(jí)別降至為“零”，并且此客戶在三個(gè)月內(nèi)不得申請(qǐng)此類額度。、財(cái)務(wù)部填制核銷清單及壞賬準(zhǔn)備金余額的上報(bào)。、保留債務(wù)人發(fā)來(lái)的承諾履行債務(wù)的信函、傳真等。當(dāng)應(yīng)收賬款被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備金，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。、財(cái)務(wù)部每季向經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告一次到期應(yīng)收賬款回收情況，報(bào)告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時(shí)間、責(zé)任人、是否發(fā)出催要的書(shū)面通知等。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、1 收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。其主要包括：簽訂合同時(shí)的收款規(guī)定，應(yīng)收賬款的登記、管理；收款辦法；逾期賬款的催收步驟；防止訴訟時(shí)效過(guò)期的措施以及呆/死賬核銷審批流程等幾個(gè)方面。、安裝業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，工程部及工地負(fù)責(zé)人應(yīng)積極協(xié)助財(cái)務(wù)部門按合同規(guī)定的時(shí)間及金額及時(shí)催收款項(xiàng)。、財(cái)務(wù)部門要定期依據(jù)合同檢查資金回籠情況，對(duì)沒(méi)有