【正文】 、公正的人事環(huán)境，其內(nèi)容包括招聘管理、薪酬管理、培訓(xùn)管理、休假管理和離職管理等，由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。（具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的1－4）子公司控制：公司對所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應(yīng)對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。目前公司已經(jīng)確立了分別由副總經(jīng)理分管產(chǎn)品線、品牌線、運(yùn)營線和管理線的分工安排；（2）總經(jīng)理不在時(shí)，副總經(jīng)理受總經(jīng)理委托代行總經(jīng)理職權(quán)。總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作條例》明確規(guī)定了總經(jīng)理行使下列職權(quán)：（1）組織實(shí)施董事會(huì)的決議，全面主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營與管理等工作，并向董事會(huì)報(bào)告工作；（2）擬訂公司中長期發(fā)展規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目及生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃；（3）擬訂公司財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、公司稅后利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案和公司資產(chǎn)用于抵押融資的方案；（4）擬訂公司增加或減少注冊資本和發(fā)行公司債券的建議方案；（5）擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（6）擬訂公司員工工資方案和獎(jiǎng)懲方案；（7）擬訂公司基本管理制度，制訂公司具體規(guī)章；（8）提請董事會(huì)聘任或解聘副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；（9）決定公司應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員的任免；（10）決定公司員工的聘用、升級(jí)、加薪、獎(jiǎng)懲與辭退；（11）審批公司日常經(jīng)營管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出；（12）非董事總經(jīng)理列席董事會(huì)，有提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的權(quán)利，但在董事會(huì)上沒有表決權(quán)；（13）公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。（具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的1－2）監(jiān)事會(huì)：《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》明確監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。董事會(huì)行使下列職權(quán)：（1）負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作；（2）執(zhí)行股東大會(huì)決議；（3）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（4）制訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（6）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；（7）擬定公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；（8）批準(zhǔn)公司擬收購、出售資產(chǎn)的事項(xiàng)符合《深圳市證券交易所股票上市規(guī)則》；屬需股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目提請股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；（9）在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；（10）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（11）聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員；聘任董事會(huì)顧問，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；（12）制訂公司的基本管理制度；（13）制訂公司章程的修改方案；（14）管理公司信息披露事項(xiàng)；（15）向股東大會(huì)提出聘請或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（16）聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作；（17）擬定董事報(bào)酬和津貼標(biāo)準(zhǔn)；（18）法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)?！豆蓶|大會(huì)議事規(guī)則》明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運(yùn)作程序。第四條 環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：（一）通過授權(quán)管理明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司管理層、總部各職能部門和各一線公司的具體職責(zé)范圍；由集團(tuán)董事會(huì)辦公室和總經(jīng)理辦公室制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。第二條職責(zé)：（一）董事會(huì)：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估（二）總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的情況；（三）公司總部各職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查。因此，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該在已建立的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的創(chuàng)新，并加大對于完善內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施力度，從而使房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)能夠緊跟時(shí)代發(fā)展的潮流，加強(qiáng)房地產(chǎn)企業(yè)的管理能力，進(jìn)一步保證房地產(chǎn)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。最后，企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)都應(yīng)在內(nèi)部控制之內(nèi)，企業(yè)的管理工作都應(yīng)以完善內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，企業(yè)的決策都應(yīng)從內(nèi)控制度的完善出發(fā)。房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制的建設(shè)與完善應(yīng)該從企業(yè)實(shí)際發(fā)展出發(fā)，對于部分管理基礎(chǔ)相對薄弱、會(huì)計(jì)核算相對混亂的企業(yè)，應(yīng)該從完善內(nèi)部控制制度、定崗定員、明確各崗位職權(quán)等方面進(jìn)行改革，并加強(qiáng)其資金財(cái)產(chǎn)等資源的安全及穩(wěn)定。三、小結(jié)目前我國產(chǎn)業(yè)集中度正不斷提高，開發(fā)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，房地產(chǎn)企業(yè)也在朝著集團(tuán)化的趨勢發(fā)展，部分企業(yè)也在由原先的集團(tuán)單一化向區(qū)域多元化管理方向發(fā)展。例如，運(yùn)營部門、營銷部門以及財(cái)務(wù)部門共享一套信息集成處理系統(tǒng)，首先營銷部門對于各項(xiàng)營銷數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，利用信息集成系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，然后財(cái)務(wù)部門根據(jù)信息集成系統(tǒng)中的信息進(jìn)行財(cái)務(wù)分析以及財(cái)務(wù)支持，最后，運(yùn)營部門根據(jù)系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)分析，對于之后企業(yè)的運(yùn)營制定計(jì)劃，并提供合理化的建議，確保決策層對于企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r擁有更加充分的認(rèn)識(shí)，有利于企業(yè)的準(zhǔn)確決策，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。另外，可以通過舉辦相關(guān)的內(nèi)部控制管理活動(dòng)，提高企業(yè)工作人員的認(rèn)識(shí)及思想覺悟，調(diào)動(dòng)企業(yè)工作人員學(xué)習(xí)內(nèi)部控制知識(shí)的學(xué)習(xí)積極性，進(jìn)一步提高企業(yè)內(nèi)部控制人員的專業(yè)知識(shí)以及綜合素質(zhì)，從而提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。完善的內(nèi)部控制環(huán)境能夠確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的高效進(jìn)行，因此內(nèi)部控制體系的建立需要企業(yè)員工的堅(jiān)決執(zhí)行。同時(shí)，應(yīng)針對企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施合理的分配各項(xiàng)資源，建立合理有效的預(yù)警及突發(fā)事件監(jiān)測體系，降低企業(yè)所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的健康發(fā)展。（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制的考核與激勵(lì)完善房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的考核激勵(lì)機(jī)制，建立完整合理的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，定期對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)，同時(shí)結(jié)合定性與定量的分析，建立嚴(yán)格的獎(jiǎng)罰及責(zé)權(quán)制度，以此來激勵(lì)企業(yè)內(nèi)部員工的工作積極性，充分發(fā)揮員工的工作自主性。作為房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的重要組成部分，企業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對企業(yè)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)，加強(qiáng)其監(jiān)督職能，從而不斷完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系。企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)作為一項(xiàng)系統(tǒng)的工程，為保證其有效實(shí)施：，制定科學(xué)合理的監(jiān)督計(jì)劃，保證企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行。另外，健全房地產(chǎn)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)各個(gè)管理部門以及各職能部門所發(fā)揮的作用，將企業(yè)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等職權(quán)分離，在企業(yè)內(nèi)部形成權(quán)力的制衡。房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該傳統(tǒng)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)上加以創(chuàng)新及完善，結(jié)合自身企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)以及發(fā)展要求，制定出符合自身發(fā)展的科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系。，從根本上增強(qiáng)員工對企業(yè)工作的積極性，真正發(fā)揮其重要作用。，并忽視了企業(yè)文化在企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)程中的積極作用，更加沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化是企業(yè)提高核心競爭力的一項(xiàng)重要工作。作為市場、土地、項(xiàng)目施工、品牌等多方位資源的集合體，大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部還未形成自己獨(dú)特的企業(yè)文化，部分企業(yè)甚至忽視企業(yè)文化的建立，同時(shí)不能準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中所起到的作用。同時(shí)，有許多房地產(chǎn)企業(yè)的管理者未經(jīng)過高等教育以及管理方面的培訓(xùn)，無法適應(yīng)現(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的需要。房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的管理階層大部分是從安裝、建筑等房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)中走出的，未經(jīng)過專業(yè)房地產(chǎn)知識(shí)培訓(xùn)的經(jīng)理人，他們的知識(shí)及素質(zhì)都有待提高。另外還出現(xiàn)分工不明等問題，各監(jiān)督部門的監(jiān)督力度不嚴(yán)，部分企業(yè)甚至出現(xiàn)決策經(jīng)營者獨(dú)攬企業(yè)大全的情況。例如，董事會(huì)功能的缺失。內(nèi)部控制可以提高企業(yè)決策準(zhǔn)確性，及時(shí)糾正企業(yè)的錯(cuò)誤問題，同時(shí)有效防止各類舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，從而提高企業(yè)的綜合管理能力，最大化提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。例如，將企業(yè)內(nèi)部控制視作會(huì)計(jì)控制，成本控制以及內(nèi)部牽制制度，這種認(rèn)識(shí)在企業(yè)發(fā)展過程中易產(chǎn)生不利影響。內(nèi)控制度可以在企業(yè)進(jìn)行決策時(shí)提供科學(xué)可行的意見，從而提高企業(yè)整體的競爭力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。房地產(chǎn)內(nèi)部控制是指利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)，結(jié)合綜合與局部的方法，采用多樣化的會(huì)計(jì)管理方式，對房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)關(guān)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督及控制。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)今面臨很大問題：一方面國家施行一系列的措施來穩(wěn)定房價(jià)；另一方面，在銀行信貸等方面國家向房地產(chǎn)開發(fā)商施加了一定程度的壓力。關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；內(nèi)部控制當(dāng)今我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展也越來越快，行業(yè)間的競爭力也越來越強(qiáng)烈。第一篇：房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制研究房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制研究摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)的競爭不斷加劇，加上國家的調(diào)控政策，房地產(chǎn)企業(yè)生存現(xiàn)狀尤其困難。文章在介紹當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出了解決存在的問題以及相應(yīng)的對策。房地產(chǎn)行業(yè)向來所關(guān)注的最大問題便是如何在激烈的市場競爭中得到最大的經(jīng)濟(jì)效益。面臨如此困難的房地產(chǎn)業(yè)，正將對外的發(fā)展逐漸調(diào)整為對內(nèi)的管理，增強(qiáng)房地產(chǎn)業(yè)對于財(cái)務(wù)資金的控制，減少成本的輸出，并以此獲得最大收益。提高企業(yè)資產(chǎn)的安全使用、企業(yè)的工作效率以及財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性是房地產(chǎn)業(yè)實(shí)行內(nèi)部控制的目的所在。一、我國房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀（一）房地產(chǎn)企業(yè)對內(nèi)部控制制度的建設(shè)認(rèn)識(shí)不足當(dāng)前我國各房地產(chǎn)企業(yè)對于房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足，企業(yè)管理階層往往將內(nèi)部控制這一整體分割成許多細(xì)小獨(dú)立的控制環(huán)節(jié)來看，這種看法非常片面，也存在很大弊端。只有將內(nèi)部控制看作一個(gè)整體，才能確保內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)有序的進(jìn)行，確保各業(yè)務(wù)活動(dòng)高效合理進(jìn)行，確保企業(yè)內(nèi)部資金財(cái)產(chǎn)的完整與安全，內(nèi)部控制才能發(fā)揮其真正擁有的作用。（二）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不能相互制約當(dāng)今我國房地產(chǎn)行業(yè)中的企業(yè)法人的治理結(jié)構(gòu)很大一部分都形同虛設(shè)，無法行使正當(dāng)?shù)臋?quán)利與義務(wù)，結(jié)果造成了內(nèi)部權(quán)力的失控，有時(shí)“內(nèi)部人控制”的惡意現(xiàn)象甚至?xí)霈F(xiàn)。董事會(huì)的監(jiān)督變成自己監(jiān)督自己，失去了原有監(jiān)督的意義。（三）管理者素質(zhì)有待提高當(dāng)前我國大部分的房地產(chǎn)企業(yè)中都缺乏職業(yè)經(jīng)理人，國內(nèi)也尚未形成較為完善和規(guī)范的職業(yè)經(jīng)理人的人才市場。另外，還有部分經(jīng)理人通過政府任命等各種方式錄用，外部環(huán)境也沒有建立行之有效且合理的監(jiān)督機(jī)制來監(jiān)督、約束經(jīng)理人，造成經(jīng)理人無法及時(shí)的進(jìn)行自我提高、自我完善。（四）企業(yè)文化的缺失企業(yè)文化具有其特殊的力量，它能夠無形的影響企業(yè)內(nèi)員工的思維及行為方式，并在企業(yè)中形成強(qiáng)大的凝聚力。這其中有以下幾方面原因：，不能只是短暫的加強(qiáng)，應(yīng)該有規(guī)劃的、合理的進(jìn)行企業(yè)文化的建設(shè)。，充分發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性，使企業(yè)形成一個(gè)整體。二、解決房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制存在問題的措施及對策（一）完善房地產(chǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立健全房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系完善的房地產(chǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)以及健全的房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系都為企業(yè)的內(nèi)部控制提供了保障。內(nèi)部控制體系應(yīng)同時(shí)包含業(yè)務(wù)層次的內(nèi)部控制以及企業(yè)層次的內(nèi)部控制，同時(shí)，要針對不同的業(yè)務(wù)流程設(shè)置相應(yīng)的內(nèi)部控制。（二）強(qiáng)化執(zhí)行力度，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立需要各個(gè)職能部門的共同參與，這其中包括企業(yè)的董事會(huì)、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)及所有員工。，使其控制作用在企業(yè)的發(fā)展中體現(xiàn)出來同時(shí)，應(yīng)提高審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)能力，發(fā)揮其監(jiān)督職能。，同時(shí)對內(nèi)部控制體系所面臨的缺陷進(jìn)行改進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)部控制體系有效實(shí)現(xiàn)其控制能力，從而進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。（四）建立突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制與內(nèi)部控制重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)事前計(jì)劃能力，建立一套符合從管理階層到子公司執(zhí)行單位的各個(gè)層次的突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制以及內(nèi)部控制重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理的薄弱環(huán)節(jié)以及企業(yè)會(huì)計(jì)環(huán)境定期或不定期的運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行信息的收集以及進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，并對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)建立應(yīng)急處理的計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)量化。（五）對員工進(jìn)行內(nèi)部控制體系的培訓(xùn)，提升員工素質(zhì)，加強(qiáng)員工對于企業(yè)內(nèi)部控制的責(zé)任感意識(shí)，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的強(qiáng)弱決定企業(yè)內(nèi)部控制工作的好壞，內(nèi)部控制是一種文化，也是一種體系。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對于企業(yè)人員關(guān)于內(nèi)部控制專業(yè)知識(shí)的培養(yǎng)，提高其對專業(yè)內(nèi)控知識(shí)的學(xué)習(xí)以及對于內(nèi)部控制建設(shè)的思想覺悟。（六）構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部暢通的信息溝通渠道為實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)各部門的信息共享，加強(qiáng)各部門的信息溝通，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況，建設(shè)企業(yè)內(nèi)部的科學(xué)的信息溝通渠道，建立內(nèi)部信息集成處理系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)部門間通暢的信息交流，打破各部門之間的隔閡。另外，應(yīng)加強(qiáng)對于企業(yè)內(nèi)部控制信息的收集、處理、傳遞等環(huán)節(jié)的完善，將常規(guī)和非常規(guī)信息的報(bào)送流程相互區(qū)別，建立信息的舉報(bào)投訴制度，保證信息的完整、真實(shí)，以此促進(jìn)內(nèi)部控制施行的有效性，從而實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。由于房地產(chǎn)企業(yè)的大規(guī)模擴(kuò)張，企業(yè)總部對于子公司的管理也變得尤為重要，因此原先的內(nèi)部控制管理模式也已無法滿足現(xiàn)今房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的需求。而對于管理基礎(chǔ)相對較好、會(huì)計(jì)核算相對混亂的企業(yè)，則應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化和完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系。綜上所述，我國當(dāng)今的房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制雖然在企業(yè)的發(fā)展中起到至關(guān)重要的作用，但是在諸多方面，房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系仍存在許多缺陷。參考文獻(xiàn)：[J].現(xiàn)代商業(yè),2010(5).[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(9).[J].中國高新技術(shù)企業(yè),2009(1).,[J].價(jià)值工程,2010(23).第二篇：房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制制度萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為有效落實(shí)公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)《加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引》、《萬科企業(yè)股份有限公司章程》、《萬科企業(yè)股份有限公司員工行為手冊》、各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。第二章 主要內(nèi)容第三條 本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制內(nèi)部：括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。股東大會(huì)：《股東大會(huì)議事規(guī)則》明確“股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)討論：(1)決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；(2)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；(4)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；(6)審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和