公司銷售與收款管理制度-展示頁
2024-09-28 19:40本頁面
【正文】 第七條 審批人應在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。 （2）單筆銷售金額超過5000萬元的銷售合同由總經(jīng)理審批。 第五條 銷售業(yè)務崗位人員變動時，在離崗前應將訂貨、回款等情況，尤其是應收賬款、銷售發(fā) 1 票等重要資料，必須同接替人員辦清交接手續(xù)，單位主管領導監(jiān)督交接，并將移交手續(xù)通知管理本部、財務部有關人員備案。發(fā)票管理人員負責銷售發(fā)票的開票與管理。 （五）資金結(jié)算崗位，負責銷售款項的收取和相關回款單據(jù)錄入。負責訂單與合同數(shù)據(jù)的錄入以及檔案管理，根據(jù)發(fā)貨計劃負責貨物的發(fā)出以及銷售相關數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作。 （二）銷售業(yè)務崗位，包括處理訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策，負責制定發(fā)貨計劃，管理監(jiān)控發(fā)出貨物，按銷售策略確認產(chǎn)品銷售價格和數(shù)量及銷售回款的確認，催收貨款等。第四條公司相關業(yè)務部門設置如下崗位： （一）銷售管理崗位，負責制定產(chǎn)品銷售策略及中長期產(chǎn)品規(guī)劃，報公司審批后組織實施。公司提供勞務與收款，參照本制度。公司銷售與收款管理制度 銷售與收款管理制度 第一章總則 第一條為了加強對公司銷售與收款的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售與收款行為，防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范—銷售與收款（試行）》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的具體實際，特制定本制度。 第二條本制度所稱銷售與收款，主要是指公司在銷售過程中接受客戶訂單、審核客戶信用、簽訂銷售合同、發(fā)運商品、開具發(fā)票并收取相關款項等一系列行為。 第二章崗位分工及授權(quán)批準 第三條公司銷售與收款內(nèi)部控制環(huán)節(jié)中的不相容職務應當分離，其中包括： （一）客戶信用調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂； （二）銷售合同的審批、銷售訂單與辦理發(fā)貨； （三）銷售貨款的確認、回收與相關會計記錄； （四）銷售退回貨品的驗收、處置與相關會計記錄； （五）銷售業(yè)務經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理； （六）壞賬減值準備的計提與審批、壞賬的核銷與審批。銷售策略包括銷售價格、折扣政策、產(chǎn)銷存滾動計劃等。 （三）銷售文員崗位。 （四）倉庫管理崗位，負責存貨的管理，負責審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全并辦理發(fā)貨的具體事宜。 （六）核算會計崗位，負責銷售與收款業(yè)務的核算及與原始單據(jù)的復核，負責往來款項的清賬和管理工作；負責按照公司會計政策計提壞賬準備，并負責相關會計核算。 不得由同一部門或個人辦理銷售與收款業(yè)務的全過程。 第六條公司銷售業(yè)務依據(jù)下列審批權(quán)限進行審批： （1）銷售政策、銷售單價、客戶信用額度由公司總經(jīng)理或者授權(quán)銷售副總審批，報管理本部、財務部備案。其他符合銷售價格、產(chǎn)銷計劃、信用額度的銷售，由銷售副總或者授權(quán)銷售部長審批。 經(jīng)辦人應在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理銷售與收款業(yè)務。 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理銷售與收款業(yè)務。 第九條公司在選擇客戶時，應當充分了解和考慮客戶的信譽、財務狀況等有關情況，防范賬款不能收回的風險。賒銷業(yè)務應當遵循規(guī)定的銷售政策和信用政策。資信等級可分為優(yōu)良、一般、不良等，對不良客戶要采取現(xiàn)款現(xiàn)貨的方
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