7信用證詐騙罪構成特征研究-展示頁
2024-09-19 17:37本頁面
【正文】 罪不像集資詐騙罪、貸款詐騙罪那樣，法律明文規(guī)定必須 “ 以非法占有為目的 ” ，因此，行為人主觀上是否具有非法占有的目的，不是構成本罪的必備條件。 二、犯罪主觀特征 信用證詐騙罪在主觀方面只能是直接故意，間接故意和過失不能構成本罪。但其關于量刑應當適用單位犯罪的刑度規(guī)定的主張，筆者卻不敢茍同。但從我國現行刑法第 6 條第 3 款以及第 8 條的規(guī)定來看，外國人針對我國的銀行或者公司所實施的信用證詐騙行為，卻是可以適用我國刑法第 195 條的規(guī)定定罪量刑的。）顯然，要解決這一問題，首先必須明確的是，境外公司、企業(yè)在我國的法律地位。對此，有學者認為，境外公司、企業(yè)對我國的銀行以及公司實施信用證詐騙行為的，在法律對此類 “ 單位 ” 無明文規(guī)定的前提下，應視為自然人犯信用證詐騙罪，可對境外公司、企業(yè)的直接責任人員予以定罪，但量刑卻應適用單位犯罪的刑度規(guī)定。換言之，境外公司、企業(yè)能否成為信 用證詐騙罪的主體。 因此，筆者認為，信用證詐騙罪的主體并不僅局限于單位，自然人實施信用證詐騙活動的，同樣可以論之以本罪。而在我國刑法中，城鄉(xiāng)個體戶和個人合伙實施的犯罪，顯然屬于自然人犯罪，而不可能是單位犯罪。尤其是在經濟一體化趨勢日益彰顯的今天，這種情形會越來越多。因而將自然人排除在信用證詐騙罪的主體范圍之外，無疑與國際貿易的實際情況相脫節(jié)，不利于對信用證詐騙罪的懲治與打擊。 其次，從司法實踐來看，近年來，具有中國國籍的 自然人實施的信用證詐騙案，在國際貿易中已經存在，而由外國企業(yè)、公司及國際欺詐團伙所實施的信用證詐騙案更是屢見不鮮。）筆者認為，這種觀點值得商榷。從這個意義上說，信用證詐騙罪的主體只能是單位。 一、犯罪主體特征 本罪的犯罪主體是一般主體，包括自然人和單位。盡管現行刑法第 195 條對信用證詐騙罪作了明確規(guī)定，但圍繞信用證詐騙罪構成特征的一系列問題，無論是在理論上還是司法實務中，至今仍是眾說紛紜。境外公司、企業(yè)針對我國的銀行或者公司所實施的信用證詐騙行為，視為自然人犯信用證詐騙罪，對其直接責任人員按自然人犯信用證詐騙罪定罪處罰。 第 1 頁 共 19 頁 信用證詐騙罪構成特征研究 【內容提要】信用證詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關規(guī)定，采取虛構事實或者隱瞞真相的方法，利用信用證騙取公私財物的行為。犯罪主體是一般主體，既包括自然人，也包括單位。主觀方面，本罪只能是出于直接故意，且須具有非法占有的目的；客觀方面表現為刑法第 195 條規(guī)定的 4 種情形；侵犯的客體是國家對于信用證 …… 隨著我國對外貿易的迅速發(fā)展，信用證詐騙這一國際貿易欺詐的主要形式，在我國呈日益猖獗之勢。本文擬對此進行研究，以求教于法學界同仁。目前在理論上有一種觀點認為，信用證雖然不依附于國際貿易合同，但又必須以國際貿易合同為基礎和前提，而在我國境內，能與境外的公司、企業(yè)簽訂貿易合同以及能向銀行 申請開立信用證和享有信用證上利益的人，都是具有進出口經營權的公司、企業(yè)及事業(yè)單位。（注： 第 2 頁 共 19 頁 參見王前生、徐俊華： “ 信用證詐騙罪犯罪構成研究 ” ，載趙秉志主編《新千年刑法熱點問題研究與適用》（下），中國檢察出版社 2024 年版，第 1293 頁。 首先，從現行刑法典的規(guī)定來看，現行刑法第 195 條明確規(guī)定信用證詐騙罪可以由自然人單獨實施，因而認為信用證詐騙罪的主體只能是單位于法無據。這些外國企業(yè)、公司、團伙精通信用證業(yè)務及相關國家的法律制度，手法巧妙，極具欺詐性，國內的自然人或法人急于想擴大出口創(chuàng)匯，而又缺乏國際貿易的成熟經驗和操作方法，加之一味盲從的心理態(tài)勢，決定了他們常常成為國外企業(yè)、公司、團伙進行信用證詐騙的對象。 再次，從經濟一體化的發(fā)展趨勢來看 ，城鄉(xiāng)個體戶和個人合伙作為社會主義市場經濟活動的主體，不僅要參與國內市場的競爭，而且也必然會參加一些國際貿易活動。由此決定了城鄉(xiāng)個體戶和個人合伙完全有可能在貪財圖利動機的驅使下，通過實施 第 3 頁 共 19 頁 信用證詐騙活動來獲取不法經濟利益。 最后，從司法解釋的相關規(guī)定來看， 1999 年 6 月 18 日最高人民法院通過的《關于審理單位犯罪案件具體應用法律有關問題的解釋》第 2 條、第 3 條 明確規(guī)定，下列兩種情況應視為自然人犯信用證詐騙罪：（ 1）個人為進行信用證詐騙罪而設立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實施信用證詐騙罪，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設立后，以實施信用證詐騙罪為主要活動的；（ 2）盜用單位名義實施信用證詐騙罪，違法所得由實施犯罪的個人私分的。 此外，還有一個問題值得探討：境外公司、企業(yè)實施信用證詐騙罪的前述 4 種行為之一，能否構成信用證詐騙罪。如果能，對其應按單位犯罪還是自然人犯罪處理。（注：參見陳琴： “ 信用證詐騙罪的若干問題研究 ” ，載趙秉志主編《新千年刑法熱點問題研究與適用》 第 4 頁 共 19 頁 （下），中國檢察出版社 2024 年版，第 1312～ 1313 頁。由于境 外公司、企業(yè)是在我國境外依照
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