4論信用證詐騙危害-展示頁(yè)
2024-09-11 16:49本頁(yè)面
【正文】 權(quán)憑證，所以，有人形容提單是一把打開(kāi)浮動(dòng)黃金倉(cāng)庫(kù)的鑰匙，而偽造提單比偽造名畫(huà)容易得多。 ” 但單據(jù)文件極易偽造。信用證是針對(duì)單證文件而非貨物。而 “ 信用 ” 、是不能防止欺詐的。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。所以，要研究信用證詐騙犯罪，必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場(chǎng)中的運(yùn)作程序。 信用證（ letterofcredit 簡(jiǎn)稱 l/c）詐騙，是危害金融管理秩序的犯罪，其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史，是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國(guó)際犯罪形式。信用證詐騙案數(shù)額巨大，危害嚴(yán)重，教訓(xùn)深刻。但是，信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加重了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度。信用證是國(guó)際貿(mào)易中重要的信用支付工具，無(wú)論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是在發(fā)展中國(guó)家，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重。筆者對(duì)信用證詐騙的原因、危害與特點(diǎn)進(jìn)行研究，希望人們對(duì)此引起深層次的思考。 第 1 頁(yè) 共 10 頁(yè) 論信用證詐騙危害 摘要信用證是國(guó)際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具，信用證本身不能防止欺詐，因此，信用證詐騙案件發(fā)生率很高，且詐騙數(shù)額巨大，嚴(yán)重破壞了國(guó)際間的正常貿(mào)易，發(fā)展中國(guó)家更是信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。我國(guó)將來(lái)加入 wto 后，國(guó)際間的貿(mào)易會(huì)不斷增加。 隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和高科技的發(fā)展，金融已成為世界經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上鐵馬金戈，縱橫捭闔的時(shí)代英雄。在我國(guó)，進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的 50%以上采用信用證方式。世界各國(guó)不時(shí)有信用證詐騙案的發(fā)生，發(fā)展中國(guó)家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。因此，有必要對(duì)信用證詐騙的原因、危害與特點(diǎn)進(jìn)行深入的 探討。信用證詐騙犯罪既離不開(kāi)信用證這個(gè)犯罪對(duì)象，也離不開(kāi)金融市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易這 第 2 頁(yè) 共 10 頁(yè) 個(gè)特定的犯罪領(lǐng)域。 信用證方式的產(chǎn)生，很大程度上是為了防止異地、異國(guó)間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為，但是目前世界上還沒(méi)有一項(xiàng)制度可以完全防止欺詐，因?yàn)榭倳?huì)有 “ 道 高一尺，魔高一丈 ” 的情況。因?yàn)樾庞米C的作用，僅是在雙方有 “ 信用 ” 的前提下給以保障：對(duì)賣方是獲得出口項(xiàng)下的貨款，對(duì)買方是得到與合同相符的貨物。 一、信用證詐騙的原因 信用證自身存在的理論上的缺陷（即 “ 獨(dú)立抽象性 ” 原則）是造成信用證詐騙的主要原因之一。這一基本原則體現(xiàn)在 ucp500（國(guó)際商會(huì) 1993 年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 500 的簡(jiǎn)稱）第 4 條規(guī)定： “ 在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不 是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及 /或其他行為。在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天，偽造美鈔、名畫(huà)已能以假亂真，偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易，也更容易成功。那
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1