4論信用證詐騙危害(完整版)
【正文】 能以假亂真，偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易，也更容易成功。 信用證方式的產(chǎn)生，很大程度上是為了防止異地、異國間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為，但是目前世界上還沒有一項制度可以完全防止欺詐，因為總會有 “ 道 高一尺，魔高一丈 ” 的情況。在我國，進出口貿(mào)易結(jié)算的 50%以上采用信用證方式。筆者對信用證詐騙的原因、危害與特點進行研究，希望人們對此引起深層次的思考。 信用證（ letterofcredit 簡稱 l/c）詐騙，是危害金融管理秩序的犯罪，其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史，是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國際犯罪形式。信用證是針對單證文件而非貨物。對于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價格或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運人或保險人或其他任何人誠信或行為及 /或不行為，清償能力及資信情況等，也不負責。加之信用證詐騙犯罪的跨國性，涉及國際管轄、法律適用等問題，程序復(fù)雜，費用較高，追究難度較大，即使追究處罰也較輕。 ”2 所以，防止欺詐的關(guān)鍵是買方要 “ 知道信任誰，信任到什么程度，應(yīng)在某情況下跟誰打交道。 5 俄羅斯、英國、古巴等許多國家也不時有信用證詐騙案披露于報端。信譽是銀行賴以生存的基礎(chǔ)。 6 專門從事反國際海事犯罪的倫敦國際海事局也積極致力于反信用證欺詐，為商業(yè)界提供有關(guān)海事欺詐的咨詢服務(wù)、偵察服務(wù)、談判調(diào)解服務(wù)及鑒定分析有關(guān)單據(jù)服務(wù)。國際貿(mào)易是在世界各國間進行的，跨洋越界，涉及的范圍極為廣泛，一般涉及兩個以上國家，若是轉(zhuǎn)手貿(mào)易或轉(zhuǎn)租船舶，則要涉及多個國家。對一般商人來說，全面了解和掌握這些繁瑣的程序和實際情況并作出精確判斷是有困難的，而且在這些環(huán)節(jié)中也不可避免地會存在一些間隙與漏洞。對此，施以單一的方式來打擊和防范是不夠的，應(yīng)從不同角度，多種方式綜合運用，既要采取民事處理的方式，為受害方挽回經(jīng)濟損失，不讓詐騙者在經(jīng)濟上占便宜，又要采取刑事處理的方式，嚴厲懲罰詐騙者。通過貿(mào)易商、銀行共同把關(guān)，防止信用證詐騙的發(fā)生。因此，世界上目前沒有一項措施能防止信用證欺詐，中國也不例外。隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展，詐騙手段也不斷更換翻新，且時常各種手段交織在一 第 9 頁 共 10 頁 起，更具隱蔽性、多樣 性和復(fù)雜性，給防范和偵查增加了難度，調(diào)查處理更為艱難。信用證詐騙的這種跨國性使得受害方跨越國界保護自己的正當利益受到很大限制，有的甚至根本沒有行使這 種權(quán)利的可能。各國也都紛紛采取措施，有些西方國家制定了專門的防止國際貿(mào)易及金融欺詐犯罪的法律，有的國家專門成立了防止國際貿(mào)易和金融欺詐的機構(gòu)，打擊此類犯罪。一旦在金融詐騙案中受到牽連，不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟損失，其信譽必然
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