【正文】 段主要是取得建設(shè)主管部門的建設(shè)工程施工許可證，同時還應(yīng)取得以下部門的意見或批復： – 建設(shè)工程規(guī)劃許可證及建設(shè)用地規(guī)劃許可證； – 國有土地使用證或有關(guān)批準文件； – 施工圖紙設(shè)計文件審查通知書； – 項目建設(shè)資金落實證明原件； – 人防部門出具的人防施工圖備案回執(zhí)。 – 新征（占）集體用地的建設(shè)項目，需取得地方政府的批準文件 – 新征（占）國有土地的建設(shè)項目，需取得地方國土資源主管部門的批準文件。 基本建設(shè)各階段工作要點（三） ? 設(shè)計工作階段 ? 投資主管部門的初步設(shè)計及概算批復 – 初步設(shè)計概算應(yīng)當包括項目建設(shè)所需的一切費用 – 總投資概算不得超過可行性研究報告批準的總投資估算的 3% – 初步設(shè)計方案建筑面積不得超過可行性研究報告批準面積的 5%，否則應(yīng)當重新報批 ? 項目開工計劃及年度計劃批復 – 地方發(fā)改委已經(jīng)審定初步設(shè)計概算； – 土地部門已經(jīng)完成土地劃撥或出讓手續(xù)； – 環(huán)保、交通部門已經(jīng)完成相關(guān)審批手續(xù)； – 實行代建制的項目，代建人已經(jīng)確定，代建合同已經(jīng)簽訂； – 實行項目法人責任制的項目，項目法人已經(jīng)成立。 ? 對項目單位編制的項目可行性研究報告，投資主管部門要委托有資質(zhì)的社會咨詢機構(gòu)和專家進行評估論證。對經(jīng)濟、社會和環(huán)境有重大影響的項目，還應(yīng)在審批項目建議書前，通過公示、專家評議等方式廣泛征求社會各界和公眾的意見。 – 投資主管部門收到項目建議書申請后，如認為申請材料不齊全或者不符合法定形式，應(yīng)在收到項目申請報告后 5個工作日內(nèi)告知項目申報單位，要求澄清、補充或調(diào)整?；窘ㄔO(shè)程序 基本建設(shè)程序?qū)徲嫵Ｒ妴栴} ? 審批手續(xù)不完整 ? 存在邊勘察、邊設(shè)計、邊施工的“三邊”工程 ? 項目建議書、可行性研究報告由不具備相應(yīng)資質(zhì)的機構(gòu)編制 ? 沒有按照可行性研究報告批復的要求及時成立項目法人 ? 初步設(shè)計概算超過可行性研究報告批準的總投資估算的 3%，初步設(shè)計方案建筑面積超過可行性研究報告批準面積的 5%時，可行性研究報告沒有重新報批。 基本建設(shè)各階段工作要點（一） ? 項目建議書階段 ? 投資主管部門 對項目建議書的審批； ? 規(guī)劃部門 的規(guī)劃意見書； ? 需新征建設(shè)用地的，要取得 國土資源部門 出具的項目用地預審意見； ? 經(jīng) 環(huán)保部門 批準的環(huán)境影響評價文件； ? 根據(jù)國家和本行業(yè)、本地方規(guī)定應(yīng)提交的 行業(yè)準入 文件。 – 在進行審批時，如有必要，應(yīng)在收到材料齊備后 5個工作日內(nèi)，委托有資格的咨詢機構(gòu)進行評估。 基本建設(shè)各階段工作要點（二） ? 可行性研究報告階段 ? 投資主管部門的可行性研究報告批復 ? 規(guī)劃部門出具的規(guī)劃設(shè)計方案審查意見。咨詢機構(gòu)要對出具的評估論證意見承擔相應(yīng)責任。 ? 規(guī)劃部門的建設(shè)工程規(guī)劃許可證 ? 需要新征建設(shè)用地的，還應(yīng)取得規(guī)劃部門的建設(shè)用地規(guī)劃許可證。 基本建設(shè)各階段工作要點（三） ? 在取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證時，還應(yīng)取得以下部門的意見或批復： ? ■ 投資主管部門 批準年度投資計劃； ? ■經(jīng) 環(huán)保部門 批準的環(huán)境影響評價文件； ? ■ 人防、消防、園林、交通、市政等主管部門 對規(guī)劃設(shè)計方案的審查意見； ? ■依法需要進行國家安全事項審查的涉外建設(shè)項目，需要有 地方涉外項目審查辦 作出的國家安全事項審查同意意見； ? ■在水利工程管理范圍、保護范圍、清障范圍內(nèi)及城市自來水廠地下水源保護區(qū)范圍內(nèi)的建設(shè)項目，需要有 水務(wù)主管部門 的審查同意意見； ? ■在文保單位及其建控地帶內(nèi)建設(shè)的項目，需有 文物主管部門 對規(guī)劃設(shè)計方案的審查同意意見； ? ■新建、改建、擴建公共體育設(shè)施，需有 體育主管部門 對規(guī)劃設(shè)計方案的審查同意意見； 基本建設(shè)各階段工作要點（三） ? ■ 在道路兩側(cè)開辟通道，設(shè)置臺階和門坡，需要有 交管部門 的審查同意意見； ? ■依法需要進行地震安全性評價的建設(shè)項目，需要有“工程建設(shè)場地的地震安全性評價”內(nèi)容和經(jīng) 地震主管部門 審核批準的抗震設(shè)防標準； ? ■需要進行交通影響評價的建設(shè)項目，需要有 交通主管部門 批準的交通影響評價報告； ? ■在機場凈空保護區(qū)內(nèi)的建設(shè)項目超過機場凈空保護要求時，需要有機場管理機構(gòu) 的審查同意意見； ? ■在自然疫源地和可能是自然疫源地范圍內(nèi)建設(shè)工程、新改擴建供水設(shè)施、新改擴建食品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，應(yīng)有 衛(wèi)生主管部門 的審查同意意見； ? ■危險化學品儲運及礦山項目，應(yīng)有 市安全生產(chǎn)監(jiān)督部門 審查同意意見； ? ■按照環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)定額指標和設(shè)置標準配套建設(shè)的環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施，應(yīng)有 市政主管部門 審查同意意見。 基本建設(shè)各階段工作要點（五） ? 建設(shè)實施階段 – 應(yīng)當嚴格按照批準的初步設(shè)計進行建設(shè) – 在政府投資建設(shè)項目實施中 嚴禁通過施工洽商或補簽其它協(xié)議等方式變更設(shè)計方案、提高建設(shè)標準、增加建設(shè)內(nèi)容 – 對因水文、地質(zhì)等原因確需變更設(shè)計的，應(yīng)當經(jīng)原設(shè)計單位編制變更設(shè)計說明，按照 原審批程序 報投資主管部門審批。 ? （ 一 ） 投資決策程序 ? 立項 （ 項目建議書 ） ? 可研 （ 可行性研究報告 ） ? “ 可批 ” 、 “ 不可研 ” 、 “ 投資估算 ” ? 評估 （ 項目評估報告 ） ? （二）決策 審計： ? 程序合規(guī)性 ? 科學性審計 三、建設(shè)程序 中外審計比較？ 芝加哥、海軍醫(yī)院 A、可行性 B、必要性 Ｃ、必要性 可行性 （二）施工準備與實施 ? (1)征地； (2)拆遷； (3)勘察設(shè)計； (4)“三通一平 ” ； ? (5)招標投標 :一對一 、 一對多 （ 一買對多賣 ，一賣對多買 ） 、 多對多 ； ? (6)施工許可證 、 開工報告 ? 問題：招投標對 預 、 決算審計有哪些影響 ？ （三）竣工驗收與后評估 所在環(huán)節(jié) 編制單位 編制依據(jù) 投資估算 設(shè)計概算 施工圖預算 竣工決算 “投資四算”與建設(shè)程序的關(guān)系 ? 全過程 （ 跟蹤 ） 審計 ? （ 1） 開工前審計 ? （ 2） 招投標與合同審計 ? （ 3） 工程造價審計 ? （ 4） 建設(shè)資金審計 ? （ 5） 項目效益審計 （四）后評估 ? 投資回收期 =累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值年份－１＋ |上年累計凈現(xiàn)金流量 |/當年凈現(xiàn)金流量； ? 判斷：投資回收期 ≤ 行業(yè)平均投資回收期 ? 凈現(xiàn)值 （ NPV） ? NPV =∑（ CICO） t*(1+ic)t ? 判斷： NPV≥0，說明 IRR ≥ic ? ? 內(nèi)部收益率 ? 內(nèi)部收益率 (IRR) ： NPV=0時的折現(xiàn)率 ? 用來反映擬建項目的財務(wù)盈利能力 ? 表達式： Σ（ CICO） t*(1+IRR)t=0 ? 經(jīng)濟含義：反映了項目財務(wù)確切的盈利能力或項目籌資所能承受的最高利率 ? 判斷： IRR≥ic，“比誰跑得快？” 四、投資體制與審計 ? 項目法人責任制 ? 資本金制 ? 招投標制 ? 合同制 ? 監(jiān)理制 ? 代建制 ? BOT投資 ? 核準制 ? 備案制 ? 項目法人責任制是指按 《 公司法 》 的規(guī)定設(shè)立有限責任公司形式的項目法人，由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、償還債務(wù)和資產(chǎn)的保值增值實行全過程負責的一種項目管理制度。根據(jù) 《 暫行規(guī)定 》要求，國有單位經(jīng)營性基本建設(shè)大中型項目必須組建項目法人，實行項目法人責任制。 ? 項目可行性研究報告經(jīng)批準后，正式成立項目法人。 （一）項目法人責任制 1 （一）項目法人責任制 2 ? 1996年 4月國家計委廢止項目業(yè)主責任制，實行建設(shè)項目法人責任制 ? 國有單位經(jīng)營性基本建設(shè)大中型項目在建設(shè)階段必須組建項目法人，實行項目法人責任制 ? 由項目法人負責對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值