市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第2章資本業(yè)務(wù)-展示頁(yè)
2025-01-17 17:42本頁(yè)面
【正文】 資產(chǎn)的要求權(quán)比較靠后的債務(wù)，只有在有更高的要求權(quán)的其它債務(wù)獲得清償后才予以支付的債務(wù)。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 銀行由于各種自然災(zāi)害或者意外事故遭受的損失 。 10 銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（二） 匯率風(fēng)險(xiǎn)： 匯率的變動(dòng)使銀行持有的資產(chǎn)或者負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能給銀行帶來(lái)的損失。 銀行的所有業(yè)務(wù)都有可能面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。 第二章 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括： 9 信用風(fēng)險(xiǎn)：借款人或者交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。法定資本金由權(quán)益和負(fù)債的各一部分組成 二、國(guó)際慣例 – 1975年 2月巴塞爾委員會(huì)成立 – 1988年 7月 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 ，即 《 巴塞爾協(xié)議 》 – 1993年 《 結(jié)合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本協(xié)議修正案 》 作為 《 巴塞爾協(xié)議 》 的補(bǔ)充 – 1997年 《 巴塞爾委員會(huì)有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 – 1999年 6月發(fā)布了修改后的資本協(xié)議草案第一稿，2023年新資本協(xié)議草案又推出草案第二稿， 2023 年6 月通過(guò)最終稿 ,即 《 資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架 》 。因此，法定銀行資本的定義比會(huì)計(jì)銀行資本的定義廣泛，即滿(mǎn)足一定條件的銀行債務(wù)可以成為法定資本的一部分。 （法定資本） 法定銀行資本金包含了用于抵補(bǔ)銀行預(yù)期損失的準(zhǔn)備金和銀行非預(yù)期損失的資本金部分。第二章 商業(yè)銀行的資本管理 ? 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)和作用 ? 第二節(jié) 資本的構(gòu)成 ? 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 第四節(jié) 資本的籌集與管理 3 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 一、銀行資本的含義 銀行資本是一個(gè)比較復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)概念，也是不斷發(fā)展和深化理解的過(guò)程。目前有三種理解： 1. 會(huì)計(jì)意義上的銀行資本金（會(huì)計(jì)資本） 銀行總資產(chǎn) – 銀行總負(fù)債 = 銀行股東權(quán)益 （ 會(huì)計(jì)意義上的資本金） 2. 經(jīng)濟(jì)意義上的銀行資本金（經(jīng)濟(jì)資本） 指銀行在財(cái)務(wù)困難時(shí)可用來(lái)吸收損失的最低數(shù)量資本，在金融理論界和實(shí)務(wù)界，它被認(rèn)為用以應(yīng)付銀行的非預(yù)期損失，或稱(chēng)用來(lái)抵補(bǔ)超過(guò)期望損失的風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)期損失是銀行貸款組合在一年中可能遭受的平均損失，應(yīng)以貸款利息收入來(lái)支付，在資產(chǎn)帳戶(hù)上以一般準(zhǔn)備金來(lái)表現(xiàn) 各種銀行資本金概念之間的關(guān)系 ? 法定資本與會(huì)計(jì)資本的關(guān)系 – 法定銀行資本的設(shè)計(jì)主要是保護(hù)存款人的利益。會(huì)計(jì)資本構(gòu)成法定資本的最重要組成部份，及核心資本 ? 法定資本與經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系 – 經(jīng)濟(jì)資本的理論是確定法定資本的基礎(chǔ)，它的重要意義在于，提出了銀行吸收損失的最低數(shù)量資本金，應(yīng)涵蓋銀行的非預(yù)期損失，以最大限度保護(hù)存款人的利益 ? 巴塞爾協(xié)議下的法定資本 – 只有一國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局采用巴塞爾協(xié)議時(shí)，協(xié)議中的資本金才成為法定資本金。決定自 2023年始實(shí)施。 銀行借款人或者交易對(duì)象信用等級(jí)下降使銀行持有的資產(chǎn)貶值也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。 利率風(fēng)險(xiǎn)：利率的變化使銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失。 持有外幣資產(chǎn)的銀行會(huì)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。 11 銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（三） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)： 商業(yè)銀行掌握得可以用于即期支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿(mǎn)足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。 ? 作為銀行資本時(shí)，在最后的 5年期里，每年對(duì)這部分資本進(jìn)行 20%的累積折扣，反映其作為資本來(lái)源的價(jià)值縮減情況 混合債 ? 混合資本債券與次級(jí)債務(wù)的主要區(qū)別： – 混合債期限更長(zhǎng)，一般 15年以上并且 10年內(nèi)不得贖回，而次級(jí)債普遍為 5年； – 在約定情況下，混合資本債券發(fā)行人可以延期支付利息； – 債券到期時(shí)，若出現(xiàn)約定情況，發(fā)行人可延期支付債券本金和利息。長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不具備上述特征，因而無(wú)法為商業(yè)銀行在虧損或出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)的持續(xù)營(yíng)運(yùn)提供支持； – 可計(jì)入附屬資本的比例，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的上限僅為一級(jí)資本的 50%，而混合資本債券可達(dá)到一級(jí)資本的 100%，但所有附屬資本之和不能超過(guò)一級(jí)資本的 100%。 ? 可分離債： 又稱(chēng)附認(rèn)股權(quán)證公司債， 認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。其實(shí)質(zhì)就是一種債權(quán)加權(quán)證的投資組合。 ? 可分離債 股票期權(quán)部分的價(jià)值將得到充分體現(xiàn) 。 ? 第三，可分離債 票面利率低于市場(chǎng)利率 ，出現(xiàn)折價(jià)發(fā)行。 ? 第四， 期限不同 。同時(shí)行權(quán)期也有所不同，可分離轉(zhuǎn)債一般為歐式權(quán)證，只有到期日才可行權(quán)，而不可分離轉(zhuǎn)債一般在債券上市 6個(gè)月后投資者隨時(shí)可以行使轉(zhuǎn)股權(quán)利。 ? 商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目： (一 )商譽(yù)； (二 )商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的 50%； (三 )商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50%。 30 資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn) 資本充足只是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度，其結(jié)構(gòu)應(yīng)符合銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo) –資本數(shù)量的充足性 –資本結(jié)構(gòu)的合理性 銀行資本來(lái)源的相對(duì)重要性 —全美經(jīng)保險(xiǎn)的商業(yè)銀行資本帳戶(hù) 銀行資本形式 金額（ 10億美元） 在總資本中所占比例 長(zhǎng)期債務(wù)資
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