資金清算與往來-展示頁
2025-01-04 20:21本頁面
【正文】 行業(yè)務。 ? 商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來包括資金及電子匯劃清算和內(nèi)部資金調(diào)撥。 ? 存放同業(yè) ： 負債類科目，核算銀行吸收的境內(nèi)、境外金融機構(gòu)的存款。 常用科目 ? 清算資金往來 ： 3001共同類科目，核算銀行間業(yè)務往來的資金清算款項，按資金往來單位，分同城票據(jù)清算、信用卡清算等進行明細核算。第五章 資金清算及往來業(yè)務 第一節(jié) 系統(tǒng)內(nèi)清算及聯(lián)行往來 第二節(jié) 跨系統(tǒng)銀行資金往來 概述 ? 資金清算：銀行之間由于支付結(jié)算業(yè)務往來所產(chǎn)生的資金劃撥。 ? 種類：系統(tǒng)內(nèi) /跨系統(tǒng)；同城 /異地；全額實時清算 /差額定時清算 ? 我國已建成以商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，同城票據(jù)交換系統(tǒng)和票據(jù)影像系統(tǒng)，及銀行卡支付系統(tǒng)并存的支付清算體系。 ? 存放中央銀行款項 ：資產(chǎn)類，核算銀行存放于中央銀行的各種款項 ? 同業(yè)存放 ： 資產(chǎn)類，是指銀行存放在除中國人民銀行以外的其它金融機構(gòu)的各種款項。 第一節(jié) 系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來 ? 一、業(yè)務核算概述 （一）系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來含義 ? 指同一銀行系統(tǒng)內(nèi)部各行、處由于辦理支付結(jié)算，以及內(nèi)部資金調(diào)撥而發(fā)生的資金賬務往來，包括商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來和中國人民銀行系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來兩種。 （二）聯(lián)行往來的組織體系 ? 全國聯(lián)行往來 同一銀行經(jīng)營管理的各級行、處在全國范圍內(nèi)跨省及計劃單列市行、處之間。 ? （二）組織體系 經(jīng)辦行。 在總行清算中心開立備付金存款賬戶的行 總行清算中心。以現(xiàn)代通訊設(shè)備為載體，實現(xiàn)全部無紙化傳遞。 ? 主要分為劃出款項業(yè)務（借報業(yè)務，付款人開戶行）和劃入款項業(yè)務（代對方銀行付款引起款項劃入，結(jié)算時完為收款行，對方為付款行） ? 劃出款項的處理 發(fā)報經(jīng)辦行辦理 借：吸收存款 **活期戶 貸：清算資金往來 ? 劃入款項的處理 收報經(jīng)辦行辦理 借：清算資金往來 貸：吸收存款 **收款人活期戶 三、系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥 ? （一）基本概念 ? 系統(tǒng)內(nèi)資金清算系統(tǒng)得以運營的結(jié)算資金為備付金。 ? 系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥分為： 1實匯資金：銀行系統(tǒng)內(nèi)的各級行、處通過其在中央銀行開立的備付金賬戶，以資金實匯的方式完成上下級之間資金調(diào)撥的方式。 ? （二）實匯資金方式的業(yè)務核算 ? 上存實匯資金 分行：借：存放同業(yè) 存入總行備付金戶 貸：存放中央銀行款項 總行：借：存放中央銀行款項 貸：同業(yè)存放 **分行備付金戶 ? 下劃實匯資金 上級行：借：同業(yè)存放 **分行備付金戶 貸：存放中央銀行款項 下級行：借：存放中央銀行款項 貸：存放同業(yè) — 存入總行備付金戶
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1