資金清算與往來-閱讀頁
2025-01-08 20:21本頁面
【正文】 銀行款項－備付金存款 貸：吸收存款 商業(yè)銀行異地轉賬結算的轉匯處理 規(guī)定：跨行的結算業(yè)務須用轉匯的方式轉為系統(tǒng)內的兩行處理，清算又必須通過人民銀行備付金賬戶。 即甲地農行通過甲地人行轉匯至甲地工行 甲地工行直接匯劃到乙地工行 ? （ 2）匯出地單設機構 匯出地無人行分支，匯入地有人行分支 先直后橫：先通過系統(tǒng)內聯(lián)行匯往匯入行所在地本系統(tǒng)銀行的分支機構（代理行），由異地本系統(tǒng)銀行通過當?shù)厝诵性俎D匯入行。必須通過人行的備付金進行。 ? 解釋：日常同城跨行結算業(yè)務很多，在人民銀行分支機構管轄內各行采取票據(jù)交換可清算兩行資金。主要機構：票據(jù)交換所 ? （二）票據(jù)交換的有關規(guī)定 參加票據(jù)交換的當事者 提出票據(jù)行（向他行提出票據(jù)，票據(jù)交換的起始行 收回票據(jù)行（從他行提進票據(jù)，交換票據(jù)的收受行 票據(jù)清算所（也稱交換所，各行交換結算憑證、清算聯(lián)行差額的場所） 清算號： 由管轄的人民銀行頒布，商業(yè)銀行持號參加清算 結算憑證 代收票據(jù)：本行的開戶單位起始于付款人開戶行，支付他行款項的結算憑證 代付票據(jù)：。 （三）票據(jù)交換原理： 提出票據(jù)行提出的票據(jù) =收回票據(jù)行收回的票據(jù) 提出票據(jù)行提出的代收票據(jù) =收回票據(jù)行收回的代收票據(jù) 提出票據(jù)行提出的代付票據(jù) =收回票據(jù)行收回的代付票據(jù) 各行應收差額的總和 =各行應付差額的總和 應付行應收行 A B C D 應 收總額 應 付差額 A 0 100 150 90 340 / B 50 0 75 40 165 125 C 160 80 0 70 310 5 D 100 110 90 0 300 / 應 付 總額 310 290 315 200 1115 應 收 差額 30 / / 100 130 （四）票據(jù)交換的具體操作 提出票據(jù)行 清分代收、代付票據(jù)， 據(jù)金額筆數(shù)填報表格 交換所 將各行提入的代收、代付票據(jù)結出各行的清算差額，并結平本場的清算差額后，將各提入行的票據(jù)交各提入行帶回記賬（一般由計算機系統(tǒng)實現(xiàn)） ? 提入票據(jù)的處理 （ 1）支行：如清算差額為應收： 借：存放中央銀行款項 — 備付金 人行戶應收差額 貸：吸收存款 各單位借貸差額 提入的票據(jù)中貸方傳票金額合計 借方傳票金額合計 清算資金往來 以上兩項的差額 如為應付差額，作相反分錄 （ 2）支行處理后轉到基層行，基層行： 借：清算資金往來 貸：吸收存款－各單位借貸差額 （各基層行賬務處理合計數(shù)應等于支行數(shù)） （五）全國支票影像交換系統(tǒng) CIS CIS運用影像技術將實物支票轉換為支票影像信息，通過計算機和網(wǎng)絡將支票信息傳遞至出票人開戶銀行提示付款，實現(xiàn)支票全國通用的業(yè)務處理系
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