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集團采購風險控制工作實施細-展示頁

2025-05-23 03:27本頁面
  

【正文】 下:序號采購類別具體時限(按單筆合同執(zhí)行)一國內現(xiàn)貨簽訂合同付貨款后10個工作日內,貨物驗收入庫、余款結清退回、開回貨物發(fā)票。 風險監(jiān)控責任劃分: 部門監(jiān)控點商務部監(jiān)控風控部監(jiān)控結算部監(jiān)控儲運部監(jiān)控業(yè)務單位評審第二責任采購部經(jīng)理/副經(jīng)理(子公司總經(jīng)理)第一責任第三責任——合同審核第二責任第一責任第三責任關聯(lián)責任開立或修改信用證第一責任第三責任(進口\資金部)第二責任——單據(jù)審核第一責任第三責任(進口\資金部)第二責任關聯(lián)責任合同結算第一責任第三責任第二責任關聯(lián)責任 國際期貨采購風險監(jiān)控表(見附件七)7 采購違規(guī)處罰 處罰管轄的調整對于采購內部處罰,根據(jù)循環(huán)監(jiān)控采購風險的需要,由商務部和風控部負責對內處罰,兩個部門不能按本細則要求做的,財務中心可對采購中心進行處罰。儲運部在收到入庫清單的五天內完成入庫確認。 風險監(jiān)控責任劃分: 部門監(jiān)控點商務部監(jiān)控風控部監(jiān)控結算部監(jiān)控儲運部監(jiān)控業(yè)務單位評審第二責任第一責任————合同審核第二責任第一責任——關聯(lián)責任款項支付第二責任第三責任第一責任關聯(lián)責任合同變更第二責任第一責任第三責任關聯(lián)責任入庫確認——————第一責任合同結算第一責任第三責任第二責任關聯(lián)責任,結算部將與商務部直接接口,并不再對口采購員個人。商務部要強化業(yè)務往來監(jiān)控職能,儲運部對送達提單,在五天內要全部核對完畢,超過五天的要到倉庫確認。采購中心風險控制部商務部采購部事后監(jiān)控 事前預防 3 采購業(yè)務流程重構 現(xiàn)貨采購業(yè)務流程(見附件一) 國內期貨采購業(yè)務流程(見附件二) 國際期貨采購業(yè)務流程(見附件三) 采購合同審批流程及簽字權限規(guī)定(見附件四)4 現(xiàn)貨采購風險監(jiān)控 關鍵監(jiān)控點:從現(xiàn)貨采購業(yè)務流程可見,關鍵監(jiān)控點包括業(yè)務單位評審、支票審核、核對票據(jù)提單、提單和返單的確認、更新跟蹤表、審核發(fā)票和合同結算。 采購風控體制調整后,結算(會計)部將與商務部直接接口,并不再對口采購員個人。采購員離崗移交時,要簽“以上帳目是本人逐一記錄,并無遺漏且核對無誤”。目前由分管副總經(jīng)理牽頭,日常工作由部門經(jīng)理負責。集團采購風險控制部將由目前的“事后即時監(jiān)控”,轉變?yōu)椤笆虑邦A防為主”。對于采購中心的現(xiàn)貨操作,要求儲運部必須在收到提單的五天內要全部核對完畢,超過五天的要到倉庫確認;對于國內期貨及國際期貨,要求必須在收到入庫清單的五天內完成入庫確認。 負責對采購業(yè)務往來檢查,并承擔檢查失誤和督導不力的責任,承擔對采購業(yè)務往來風險監(jiān)控的主要責任。 國際業(yè)務的合同管理執(zhí)行,具體負責國際采購中進口業(yè)務的跟單、通關物流、付款放貨、結算等事宜。 商務部職能 負責集團國內外采購業(yè)務的合同管理、執(zhí)行和數(shù)據(jù)管理工作,主要職能包括三方面。 負責完善集團的采購風險控制機制,對采購業(yè)務的風險進行定期評估,提出改進風險管理和內部控制的措施;根據(jù)需要制定和修改采購流程和各種規(guī)章制度。 負責集團采購風險的控制、管理、監(jiān)督及評估。注:子公司目前沒有設置采購部經(jīng)理的由其總經(jīng)理行使相應權力并承擔責任。. . . . .控股集團管理中心文件集團采購風險控制工作實施細則1 目的和適用范圍 目的為了適應鋼鐵物流行業(yè)市場的變化,理順并規(guī)范集團采購流程,加強對采購業(yè)務的風險監(jiān)控,達到從“事后及時檢查”到“過程即時監(jiān)控”、“事前有效預防”的監(jiān)控效果,特制定本實施細則。 適用范圍本實施細則適用于涉及集團采購風險控制的所有相關部門(含下屬機構)及集團其它相關部門。2 采購風險控制架構采購風險是指在采購活動中,從合同洽談到合同結束涉及的條約風險、條約履行風險及結算(發(fā)票或余款)不能按期獲得的風險。包括采購流程的審定;監(jiān)控、管理采購中心和各子公司的采購風險,保證采購計劃的順利完成;對合同條款、采購成本控制、采購資金往來安全、貨物執(zhí)行、票據(jù)結算等方面采購風險負主要責任。 負責對采購環(huán)節(jié)的業(yè)務操作進行檢查,承擔檢查失誤和督導不力的主要責任;同時對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為,擁有按本實施細則行使處罰的權利。 國內采購業(yè)務的合同管理執(zhí)行,具體負責國內采購業(yè)務的跟單、物流、結算等工作。 國際業(yè)務中的單證運輸,具體負責國際業(yè)務中的信用證、單證、收付匯、核銷、租船等業(yè)務。對于商務部提交的結算單及其它相關結算文件必須在收到后24小時內確認回復。 采購風險控制架構 集團采購思路調整為:“國內外期貨以國內為主、長短期期貨以短期為主、在期貨現(xiàn)貨中以現(xiàn)貨為主”。 成立風險控制部后,該部門負責采購業(yè)務監(jiān)控。集團所有采購員(含子公司),都要建一套手工流水帳,一套Excel表的自動帳。檢查采購員日常工作,手工流水帳是必檢項目。商務部要強化業(yè)務監(jiān)控職能,與風險控制部共同承擔內控責任。 風險監(jiān)控責任劃分: 部門監(jiān)控點商務部監(jiān)控風控部監(jiān)控結算部監(jiān)控儲運部監(jiān)控業(yè)務單位評審第二責任第一責任第三責任——支票審核第二責任第三責任第一責任——核對票據(jù)提單第一責任第二責任第三責任關聯(lián)責任提單和返單的確認——————第一責任更新跟蹤表第一責任第二責任第三責任關聯(lián)責任審核發(fā)票第一責任第三責任第二責任關聯(lián)責任合同結算第二責任第一責任第三責任關聯(lián)責任 采購風控體制調整后,結算部將與商務部直接接口,并不再對口采購員個人。 現(xiàn)貨采購風險監(jiān)控表(見附件五)5 國內期貨采購風險監(jiān)控 關鍵監(jiān)控點:從國內期貨采購業(yè)務流程看出,關鍵監(jiān)控點包括業(yè)務單位評審、合同審核、款項支付、合同變更、入庫確認和合同結算。商務部要強化業(yè)務往來監(jiān)控職能,與風控部等共同承擔內控責任。(見附件六)6 國際期貨采購風險監(jiān)控 關鍵監(jiān)控點:從國際期貨采購業(yè)務流程看出,關鍵監(jiān)控點包括業(yè)務單位評審、合同審核、開立或修改信用證、單據(jù)審核、合同結算。涉及對采購中心的處罰,由財務結算部具體提出,管理中心調查后給予處罰。二國內期貨期貨操作:付貨款(付定金除外)后45天內,貨物驗收入庫,再加15天余款退回或結轉、開回貨物發(fā)票;三國際期貨付最后一筆貨款20天內,貨物驗收入庫、余款退回、開回貨物發(fā)票;付稅款及費用15天內,開回海關關稅發(fā)票、碼頭報關及運費等發(fā)票。 業(yè)務流程類處罰(風控部負責):風控部填單 采購員確認 采購中心審核 人力資源部處罰并備案。 部門違規(guī)類處罰(結算部負責):結算部填單 商務部及風控部確認
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