【正文】 潮也說(shuō)明了當(dāng)今的汽車(chē)工業(yè)面臨著新的更艱巨的挑戰(zhàn)。十五戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否，一方面看企業(yè)內(nèi)部因素，企業(yè)自身實(shí)力，企業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力、市場(chǎng)銷(xiāo)售能力和企業(yè)內(nèi)部管理能力，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題并加以改進(jìn)(本方案第二章說(shuō)明)，另一方面看企業(yè)外部因素，所處的外部環(huán)境，如：政策因素、市場(chǎng)環(huán)境變化、趨勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，提出針對(duì)性的整體經(jīng)營(yíng)策略，以企業(yè)內(nèi)部因素為保障，逐步實(shí)現(xiàn)東風(fēng)汽車(chē)公司十五戰(zhàn)略目標(biāo)。在幾十年發(fā)展的每個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，東風(fēng)汽車(chē)公司決策層都能審時(shí)度勢(shì)，及時(shí)調(diào)整加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)核心，提出企業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)，使東風(fēng)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，創(chuàng)造出一定的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。 東風(fēng)汽車(chē)公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)（GFM）解決方案提交日期： 拷貝份數(shù)：*文檔控制文檔更新記錄日期更新人版本備注文檔審核記錄日期審核人職務(wù)備注文檔去向記錄拷貝份數(shù)接受人職務(wù)備注目 錄文檔控制 2文檔說(shuō)明 5 6 7 7 8 8 9 9 9 9 10 11 11 11 11 1多行業(yè)、多組織會(huì)計(jì) 1能滿(mǎn)足各部門(mén)分析需求的科目結(jié)構(gòu) 12 12 12 12 13 15 16 16 17 18 19 19核心數(shù)據(jù) 20核心模塊 20計(jì)劃與管理 20決策支持 20 20 21 21 23 24 25 28 32 33 35 36 36 37 38 39 40 42 43 44 45 實(shí)施順序 45 45：集中考慮、分步實(shí)施 45 47 48 48 48文檔說(shuō)明本文檔是在對(duì)東風(fēng)汽車(chē)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“東風(fēng)公司”）現(xiàn)狀初步調(diào)研基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)東風(fēng)公司財(cái)務(wù)管理流程存在的問(wèn)題和困難進(jìn)行歸集和分析，并結(jié)合東風(fēng)公司未來(lái)發(fā)展策略，提出的東風(fēng)公司未來(lái)兩年（20022003年）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，做為國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)貸款申請(qǐng)報(bào)告的基礎(chǔ)。文檔依據(jù)本文檔中的現(xiàn)狀分析部分主要依據(jù)以下文檔和資料：各部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)狀況調(diào)查問(wèn)卷的答復(fù)；對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干的訪(fǎng)談筆錄；東風(fēng)汽車(chē)相關(guān)部門(mén)提供的相關(guān)管理制度、組織結(jié)構(gòu)、需求報(bào)告等文件或文檔文檔組成本報(bào)告為東風(fēng)汽車(chē)公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案的五個(gè)分報(bào)告之一作為國(guó)內(nèi)特大型企業(yè)的東風(fēng)汽車(chē)公司從1969年發(fā)展至今，經(jīng)歷了艱苦創(chuàng)業(yè)(1969年1985年)、改革發(fā)展(1986年1992年)、結(jié)構(gòu)調(diào)整(1993年2000年)三個(gè)階段，發(fā)展成為下屬分、子公司34個(gè)，資產(chǎn)總額574億元、凈資產(chǎn)224億元、職工總數(shù)12萬(wàn)、生產(chǎn)能力50萬(wàn)輛、涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等特大型綜合性集團(tuán)。2001年?yáng)|風(fēng)公司提出了公司十五發(fā)展目標(biāo)即在下一個(gè)5年時(shí)間內(nèi)，東風(fēng)公司要爭(zhēng)取進(jìn)入世界500強(qiáng)，完成產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，綜合實(shí)力提高到行業(yè)前2位，產(chǎn)銷(xiāo)70萬(wàn)輛，營(yíng)業(yè)額800億元，市場(chǎng)占有率1820%。隨著中國(guó)即將加入WTO以及國(guó)內(nèi)外汽車(chē)行業(yè)的兼并、重組加劇，其目的就是集中優(yōu)勢(shì)、優(yōu)化資源配置，進(jìn)一步占領(lǐng)國(guó)內(nèi)乃至全球市場(chǎng)，在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。東風(fēng)公司也不例外，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：向全球化市場(chǎng)與全球化制造模式發(fā)展客戶(hù)需求直接驅(qū)動(dòng)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售與服務(wù)的全過(guò)程加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高自身綜合實(shí)力，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟、贏得優(yōu)勢(shì)財(cái)務(wù)信息化是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一個(gè)重要手段，可以快速、準(zhǔn)確、全面、細(xì)致地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)信息，對(duì)企業(yè)實(shí)施有效監(jiān)控，財(cái)務(wù)信息分析和預(yù)測(cè)結(jié)果，是企業(yè)決策層決策的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)信息化程度和水平高低直接關(guān)系到企業(yè)未來(lái)發(fā)展，因此，加強(qiáng)東風(fēng)汽車(chē)公司財(cái)務(wù)信息化工作，縮短與國(guó)內(nèi)外同行以及先進(jìn)企業(yè)之間的差距，是影響東風(fēng)汽車(chē)公司十五發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)與否的重要因素。體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上，只要求把已發(fā)生的業(yè)務(wù)核算清楚即可，而對(duì)預(yù)算、控制等要求不高。縱觀國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，基本還停留在業(yè)務(wù)核算層次，即財(cái)務(wù)部門(mén)的員工大部分時(shí)間就是和憑證、賬簿及報(bào)表打交道。東風(fēng)汽車(chē)公司的情況也是這樣。東風(fēng)汽車(chē)公司會(huì)計(jì)核算的組織結(jié)構(gòu)涉及匯總報(bào)表的各級(jí)單位約100個(gè)左右（詳見(jiàn)東風(fēng)汽車(chē)公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案）。由于地域和網(wǎng)絡(luò)條件的限制，目前十堰載重車(chē)公司、襄樊東風(fēng)汽車(chē)股份公司、武漢神龍、深圳南方事業(yè)部等10多個(gè)二級(jí)板塊都建立了財(cái)務(wù)帳薄。管理層通過(guò)月末報(bào)表了解有限且事后的財(cái)務(wù)信息，不能進(jìn)行最好的預(yù)算和預(yù)算控制以及無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制，大量的手工內(nèi)部往來(lái)處理，月末結(jié)賬時(shí)間較長(zhǎng)。如會(huì)計(jì)核算制度完善等研發(fā)項(xiàng)目管理與核算對(duì)二、三級(jí)單位的資金狀況(包括現(xiàn)金流量)難以及時(shí)掌握，缺乏對(duì)集團(tuán)子公司資金流監(jiān)控手段資金統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌困難對(duì)二、三級(jí)單位資金來(lái)源、去處無(wú)法追蹤與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)信息交互對(duì)帳采用手工方式 預(yù)算制定缺乏有效、合理數(shù)據(jù)支撐預(yù)算的實(shí)施、控制、考評(píng)等方面的深度和準(zhǔn)確性存在一定的差異預(yù)算控制存在事后控制現(xiàn)象總而言之，東風(fēng)汽車(chē)公司財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題主要是流程、模式和具體管理手段方面的問(wèn)題，要解決這些問(wèn)題，就要考慮提升財(cái)務(wù)管理理念，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，建立整合集中的財(cái)務(wù)管理模式，并配合具有先進(jìn)財(cái)務(wù)管理思想的信息系統(tǒng)。東風(fēng)汽車(chē)公司總部、下屬各分、子公司、事業(yè)部統(tǒng)一運(yùn)用一套基于網(wǎng)絡(luò)的與業(yè)務(wù)集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，保證東風(fēng)汽車(chē)公司各財(cái)務(wù)核算主體數(shù)據(jù)格式一致，為東風(fēng)汽車(chē)公司各核算部門(mén)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)潔、快速合并提供了可能。東風(fēng)汽車(chē)公司（包含下屬公司、事業(yè)部）采購(gòu)部門(mén)要用到供應(yīng)商、經(jīng)銷(xiāo)商、服務(wù)站的信息來(lái)處理采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，同時(shí)東風(fēng)汽車(chē)公司（包含下屬公司、事業(yè)部）的財(cái)務(wù)部門(mén)要用到供應(yīng)商信息來(lái)處理采購(gòu)結(jié)算；為了保證應(yīng)付帳款的正確性，應(yīng)付發(fā)票中的項(xiàng)目應(yīng)是公司需要的（即做了采購(gòu)定單），已接收的，檢驗(yàn)合格的，且發(fā)票中的項(xiàng)目數(shù)量和單價(jià)在合同規(guī)定的范圍之內(nèi)。在應(yīng)付模塊可將發(fā)票與采購(gòu)定單、檢驗(yàn)單、入庫(kù)單進(jìn)行多維匹配，保證應(yīng)付帳款的正確性。財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)共享的主要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有： 職員信息、 供應(yīng)商、 客戶(hù)、物料編碼等。通過(guò)系統(tǒng)職責(zé)的定義，保證只有被授權(quán)的人才可在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的操作。財(cái)務(wù)人員可對(duì)過(guò)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)的異常數(shù)據(jù)逆查業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。為了適應(yīng)東風(fēng)汽車(chē)公司整體財(cái)務(wù)體系信息化需要，財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能滿(mǎn)足不同行業(yè)核算特點(diǎn)。、能滿(mǎn)足各部門(mén)分析需求的科目結(jié)構(gòu)東風(fēng)汽車(chē)公司的決策層、管理層、業(yè)務(wù)層對(duì)財(cái)務(wù)信息有不同的要求，決策層需要的是合并的信息以了解公司總體的財(cái)務(wù)狀況以供決策，并可向下挖掘；管理層需要的是關(guān)系到收入、費(fèi)用和預(yù)算執(zhí)行情況；業(yè)務(wù)層需要減少操作工作量，能夠方便快捷操作在其權(quán)限范圍內(nèi)財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)。再多的信息如果不經(jīng)過(guò)分析、提煉以支持管理和指導(dǎo)決策，其意義不大。能符合國(guó)家最新頒布的企業(yè)財(cái)務(wù)法規(guī)。提供記賬憑證的錄入和審核功能，以保證輸入正確。提供批處理過(guò)賬功能，自動(dòng)生成流水賬和分類(lèi)明細(xì)賬、總帳。提供流水賬、明細(xì)賬的查詢(xún)和打印，以取代人工賬本。提供靈活的轉(zhuǎn)帳憑證自動(dòng)生成功能，通過(guò)用戶(hù)自己定義，可自動(dòng)生成需要的轉(zhuǎn)帳憑證，也可通過(guò)此功能進(jìn)行一些帳務(wù)核算。支持財(cái)務(wù)與LD (倉(cāng)庫(kù))數(shù)據(jù)的交換提供對(duì)總帳科目匯總關(guān)系的自定義功能，方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。支持按部門(mén)、職員、成本中心、利潤(rùn)中心匯總發(fā)生額。提供靈活的多欄式帳打印功能。支持母子公司、控股公司的合并帳務(wù)處理，自動(dòng)產(chǎn)生合并會(huì)計(jì)報(bào)表。支持集團(tuán)公司對(duì)分公司總帳和流水帳的查詢(xún)。支持子公司外部數(shù)據(jù)的錄入，方便集團(tuán)公司的匯總。支持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的完全集成：可以實(shí)時(shí)協(xié)調(diào)外部和內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)?？梢詫⒚恳淮芜^(guò)帳指定給管理會(huì)計(jì)中一個(gè)特定的成本中心、成本對(duì)象或獲利能力段。支持利潤(rùn)中心的靈活設(shè)置。有預(yù)算功能，包括以下內(nèi)容：可以定義不定數(shù)量的預(yù)算、聯(lián)機(jī)輸入預(yù)算、保證預(yù)算的安全性、設(shè)置預(yù)算控制（使用明細(xì)帳戶(hù)和匯總帳戶(hù)，嚴(yán)格水平、允差和代理傭金、靈活的時(shí)間間隔）、設(shè)置預(yù)算從屬關(guān)系、分配預(yù)算額、使用預(yù)算公式執(zhí)行自動(dòng)預(yù)算、從電子表格中直接引入預(yù)算、自動(dòng)寫(xiě)回在財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)中編寫(xiě)的預(yù)算。可對(duì)客戶(hù)的每一筆應(yīng)收情況和回款情況進(jìn)行管理。支持對(duì)應(yīng)收帳款帳務(wù)的處理對(duì)自動(dòng)生成的記帳憑證提供審核功能。支持已收款的清帳處理。應(yīng)收帳管理對(duì)帳齡分析應(yīng)具備按停帳時(shí)間長(zhǎng)短實(shí)施篩選、匯總、打印的功能?？呻S時(shí)提供已結(jié)案和未結(jié)案的項(xiàng)目查詢(xún)?？砂磿r(shí)間段統(tǒng)計(jì)為客戶(hù)預(yù)先支付的由于發(fā)貨帶來(lái)的其它費(fèi)用金額，如保險(xiǎn)費(fèi)，運(yùn)雜費(fèi)等?？勺詣?dòng)生成并打印增值稅發(fā)票。滿(mǎn)足供應(yīng)商管理支持對(duì)發(fā)票的處理滿(mǎn)足對(duì)各種發(fā)票單據(jù)信息的管理，并根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)要求自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。并可以通過(guò)接口，傳入到總帳系統(tǒng)中。支持預(yù)付定金和已付款的清帳處理。 支持對(duì)供應(yīng)商的帳齡分析可以進(jìn)行帳齡分析，供決策人員作資金使用的決策之用。根據(jù)應(yīng)付、已付款明細(xì)帳，可以按時(shí)間段統(tǒng)計(jì)匯總應(yīng)付、已付金額。其他需求實(shí)現(xiàn)與總帳、固定資產(chǎn)、采購(gòu)、庫(kù)存、應(yīng)收、現(xiàn)金管理等多種應(yīng)用系統(tǒng)的集成。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，用戶(hù)可靈活地定義固定資產(chǎn)的大類(lèi)及明細(xì)分類(lèi)，方便統(tǒng)計(jì)分析。提供多種折舊方法的定義，供用戶(hù)選擇，支持平均年限法，工作量法，雙倍余額遞減法以及年數(shù)總和法、定義分?jǐn)偤蛨?bào)廢規(guī)則、折舊費(fèi)用預(yù)測(cè)、進(jìn)行Whatif 折舊分析。建立固定資產(chǎn)移動(dòng)情況流水帳，如：調(diào)撥、增值、報(bào)廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧等信息。方便、靈活的有關(guān)固定資產(chǎn)折舊、凈值、原值多種查詢(xún)要求。支持與總帳的接口，可以與總帳進(jìn)行折舊和資產(chǎn)原值的對(duì)帳試算平衡。支持在建工程項(xiàng)目的全過(guò)程管理，在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)使所有支出資本化。管理和追蹤無(wú)形資產(chǎn)和租賃的資產(chǎn)。支持資產(chǎn)的攤提和調(diào)整費(fèi)用，如成本、折舊方法、壽命、比率、生產(chǎn)能力、殘值等。支持自動(dòng)或手工記錄銀行對(duì)帳單、自動(dòng)或手工調(diào)節(jié)銀行對(duì)帳單?？梢宰詣?dòng)產(chǎn)生各種事項(xiàng)以便記錄企業(yè)的未達(dá)帳項(xiàng)。自動(dòng)記錄外幣匯兌的損益。可以存檔或者清除銀行對(duì)帳單?？梢圆扇《喾N方式定義現(xiàn)金預(yù)測(cè)模式，例如：分階段預(yù)測(cè)、按照來(lái)源選擇跨組織預(yù)測(cè)，可以以任一貨幣產(chǎn)生預(yù)測(cè)，可以估算和分析外幣匯兌風(fēng)險(xiǎn)。建立與維護(hù)供應(yīng)商檔案建立與維護(hù)采購(gòu)合同（與供應(yīng)商簽定的采購(gòu)意向協(xié)議）建立申購(gòu)審批流程將申購(gòu)單轉(zhuǎn)為采購(gòu)定單采購(gòu)定單與采購(gòu)協(xié)定的對(duì)應(yīng)支持安全庫(kù)存、批量定夠、經(jīng)濟(jì)定夠等貨策略和ABC分類(lèi)管理。提供采購(gòu)單綜合報(bào)表、分類(lèi)等報(bào)表，從各個(gè)角度反映采購(gòu)單狀態(tài)。 提供采購(gòu)收料計(jì)劃報(bào)表，一方面讓采購(gòu)員重點(diǎn)跟蹤近期（如2周內(nèi)）收料的訂單，同時(shí)使貨倉(cāng)、物控等部門(mén)及時(shí)做好收料準(zhǔn)備。 提供供應(yīng)商報(bào)價(jià)管理，相同的物料可以有不同的供應(yīng)商、批量、交貨期和附加資料，供選擇供應(yīng)商之用。 對(duì)采購(gòu)單可自動(dòng)結(jié)單或手工強(qiáng)制結(jié)單。 進(jìn)行采購(gòu)價(jià)格歷史查詢(xún)，分析同一物料在不同采購(gòu)單中的價(jià)格變化，以便分析價(jià)格走勢(shì)并及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能的價(jià)格問(wèn)題。產(chǎn)品應(yīng)按合格品、報(bào)廢品、退貨品等分類(lèi)存放。成品的查詢(xún)可以按：型號(hào)、最終產(chǎn)品號(hào)來(lái)查詢(xún)，結(jié)果應(yīng)該是該型號(hào)（或該產(chǎn)品）以及其屬下的每一盤(pán)的數(shù)量、庫(kù)存狀態(tài)、發(fā)貨記錄等明