財(cái)務(wù)信息化管理與財(cái)務(wù)知識(shí)分析系統(tǒng)-展示頁(yè)
2025-07-03 01:22本頁(yè)面
【正文】 率，減少對(duì)各類臺(tái)賬的依賴，減輕日常工作量，提升核算管理質(zhì)量。“客戶往來”和“人員核算”輔助核算科目需要生成輔助明細(xì)賬外，其他輔助核算科目均不需生成。，涉及成本類和損益類科目、以及輔助核算科目，都要在年初余額維護(hù)中把借貸開累數(shù)據(jù)錄入。輔助科目中重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目核算輔助，項(xiàng)目核算輔助是公司層面統(tǒng)一各單位輔助核算而采取的一種規(guī)范化設(shè)置，既方便各會(huì)計(jì)主體日常核算，也便于匯總層面數(shù)據(jù)查詢。，不得自行隨意改動(dòng)和增減編碼及核算名稱。需要在統(tǒng)一維護(hù)之外單獨(dú)增加私有明細(xì)科目的，應(yīng)先向公司報(bào)告，公司研究有必要建立全公司統(tǒng)一私有明細(xì)科目的，公司將規(guī)范并公布科目名稱及核算內(nèi)容，供各會(huì)計(jì)主體使用。中鐵二局第四工程有限公司中國(guó)中鐵財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)核算規(guī)范指南（試行稿）（以下簡(jiǎn)稱“核算系統(tǒng)”），統(tǒng)一核算口徑，明細(xì)核算內(nèi)容；在集團(tuán)公司的核算框架內(nèi)，根據(jù)核算系統(tǒng)的具體功能，結(jié)合公司管理需求，特對(duì)核算系統(tǒng)制定本規(guī)范指南，請(qǐng)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。一、系統(tǒng)維護(hù)原則，不得自行增加科目。公司研究沒有必要建立全公司統(tǒng)一私有明細(xì)科目的，將給予處理建議意見，供需增設(shè)核算的會(huì)計(jì)主體參考使用。需要在統(tǒng)一維護(hù)之外單獨(dú)增加私有輔助科目的，應(yīng)在私有輔助一至五中選擇使用。項(xiàng)目核算輔助的主要目的是通過輔助核算能夠達(dá)到建立相關(guān)臺(tái)賬的功能，減少建立相關(guān)臺(tái)賬的工作量，當(dāng)然同時(shí)會(huì)增加核算時(shí)的工作量。在建項(xiàng)目和新上項(xiàng)目必須按照規(guī)范指南要求進(jìn)行年初余額維護(hù)，收尾和清算項(xiàng)目可根據(jù)本項(xiàng)目情況可以不錄入涉及輔助核算的借貸開累數(shù)據(jù)，但是涉及成本類和損益類科目的借貸開累數(shù)據(jù)需要錄入?！绊?xiàng)目核算”中只有“業(yè)主往來”、“個(gè)人往來”、“勞務(wù)往來”和“內(nèi)部往來”輔助核算科目需要生成輔助明細(xì)賬外，其他“項(xiàng)目核算”中的輔助核算科目均不需生成。一、核算參數(shù)設(shè)置二、機(jī)構(gòu)私有客戶維護(hù)機(jī)構(gòu)私有客戶即各會(huì)計(jì)主體的外部往來單位，客戶名稱應(yīng)按合同或協(xié)議對(duì)方單位（個(gè)人）全稱，有委托代理人的應(yīng)將其備注其后，如勞務(wù)分包合同。三、輔助科目設(shè)置輔助科目的設(shè)置，統(tǒng)一要求的設(shè)置必須按規(guī)范設(shè)置，需要設(shè)置私有輔助的，自行選擇私有輔助設(shè)置。同一賬戶進(jìn)行A、B戶管理的，A戶在前，B戶在后。如下圖所示：業(yè)務(wù)類別核算時(shí)統(tǒng)一選擇國(guó)內(nèi)基建項(xiàng)目，如下圖所示：商品類別核算時(shí)應(yīng)按《中國(guó)中鐵信息系統(tǒng)核算單位建賬規(guī)范一覽表》列示的分類選擇所屬類別，如下圖所示：職工薪酬輔助在工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼項(xiàng)目下建立“日常工資”、“績(jī)效工資”和“各項(xiàng)獎(jiǎng)金”三個(gè)二級(jí)輔助。首先建立本單位一級(jí)代碼，再建立二級(jí)代碼，最后是三
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