【正文】 條件，或者項(xiàng)目根本就不存在，或者發(fā)包人不是建設(shè)單位，也沒有取 得建設(shè)單位授權(quán)，或者僅僅是中介角色。 上述所列擔(dān)保措施有先后順序，應(yīng)優(yōu)先協(xié)商采取順序在前的擔(dān)保方式。（3）提供具備資信的第三方主體作出相應(yīng)額度的連帶保證責(zé)任 擔(dān)保，并出具擔(dān)保函及其股東會(huì)決議。（1）提供相應(yīng)額度的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，包括但不限于房產(chǎn)、土地使用 權(quán)、機(jī)器設(shè)備等抵押擔(dān)保，動(dòng)產(chǎn)、票據(jù)、股權(quán)等質(zhì)押擔(dān)保，并辦理相 應(yīng)擔(dān)保登記手續(xù)。對(duì)有墊資（含履約保證金）的項(xiàng) 目應(yīng)盡量要求擔(dān)保。上述情形將導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) 為：，導(dǎo)致一系列的不利后果； 無(wú)法有效追回。需要指出的是，本手冊(cè)作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法的關(guān)鍵配套文 件，經(jīng)公司制度的援引，納入公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并適時(shí)更新，既作 為公司各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制的參考和指引，也是因風(fēng)險(xiǎn)控 制不力給公司造成損失時(shí)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究的依據(jù)。我們認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)主要與公司內(nèi)部管理水平、管理程 序、運(yùn)作機(jī)制、合同履行控制等有關(guān)，有較強(qiáng)的可防性和可控性，如 果有較強(qiáng)的法律意識(shí)和有效的控制措施，做到事前預(yù)見、事中控制、 事后補(bǔ)救，將為公司帶來相應(yīng)的管理效益，而這也是我們編制本手冊(cè) 所追求的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)的前提。鑒于此，為提高公司在經(jīng)營(yíng)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，維護(hù)公 司合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，在公司領(lǐng)導(dǎo)層的統(tǒng)籌部署下，法律事務(wù) 部作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的歸口部門，制定了公司風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的成敗直接關(guān)系著建 筑企業(yè)的生存和可持續(xù)發(fā)展。攀鋼集團(tuán)工程技術(shù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)法律事務(wù)部 二〇一四年十月37 / 42目 錄第一章 前言………………………………………………………………………1第二章 業(yè)務(wù)承接 發(fā)包人資信不良和資金支付能力缺乏………………………………………5 招標(biāo)項(xiàng)目不真實(shí)或不具備實(shí)施條件…………………………………………6 未充分了解項(xiàng)目的相關(guān)環(huán)境…………………………………………………6 投標(biāo)文件編制時(shí)對(duì)招標(biāo)文件理解錯(cuò)誤………………………………………7 編制投標(biāo)文件時(shí)項(xiàng)目遺漏……………………………………………………7 投標(biāo)報(bào)價(jià)中對(duì)固定價(jià)格的處理………………………………………………8 投標(biāo)文件未響應(yīng)招標(biāo)文件導(dǎo)致廢標(biāo)…………………………………………8 采用低價(jià)投標(biāo)、寄希望于壓控成本或高價(jià)索賠策略………………………8 允許個(gè)人或其他組織以公司名義對(duì)外投標(biāo)…………………………………9 項(xiàng)目中標(biāo)后招標(biāo)人實(shí)施指定分包等改變中標(biāo)結(jié)果的行為 ………………9第三章 合同簽訂 簽約相對(duì)方不具備相應(yīng)資質(zhì)或無(wú)簽約資格…………………………………11 施工合同條款內(nèi)容不完整……………………………………………………11 采用示范文本簽約時(shí)條款約定不明確………………………………………11 承包范圍和施工內(nèi)容約定不明………………………………………………12 工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的約定不規(guī)范…………………………………………………12 “陰陽(yáng)合同”…………………………………………………………………12 合同價(jià)款調(diào)整及風(fēng)險(xiǎn)范圍約定不明…………………………………………13 工程結(jié)算報(bào)告遞交后對(duì)發(fā)包方審核答復(fù)期限約定不明……………………13 合同工期條款約定不明確不明………………………………………………13 工期逾期違約金約定過高 …………………………………………………14 爭(zhēng)議解決及管轄條款約定不當(dāng) ……………………………………………14第四章 業(yè)務(wù)分包、材料采購(gòu)、設(shè)備租賃 分包工程實(shí)際由自然人掛靠分包單位名義而實(shí)施…………………………15 作為總承包人，轉(zhuǎn)包或違法分包……………………………………………15 發(fā)包人指定分包………………………………………………………………16 項(xiàng)目部管理人員及其他相關(guān)人員擅自簽約…………………………………16 采購(gòu)、租賃合同文本陷阱……………………………………………………17 材料、設(shè)備質(zhì)量不合格但不注重保留相關(guān)證據(jù)……………………………17 甲供材料延誤或質(zhì)量不合格…………………………………………………17 租賃的機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料發(fā)生丟失、毀損………………………………18 租賃起重設(shè)備等特種機(jī)械帶來的風(fēng)險(xiǎn)………………………………………18 租賃的機(jī)械設(shè)備質(zhì)量處理及維修問題 ……………………………………19第五章 項(xiàng)目施工 由于發(fā)包人原因未能按約定時(shí)間進(jìn)場(chǎng)，或應(yīng)發(fā)包人要求提前進(jìn)場(chǎng)………20 由于甲供料延誤、設(shè)計(jì)方案延誤或甲方直接分包隊(duì)伍施工組織不 正常等發(fā)包人原因?qū)е峦９ぁ?0 因設(shè)計(jì)變更或特定情況導(dǎo)致工程量變化或工期順延，但未及時(shí)簽證……21 簽證上簽字的發(fā)包人代表沒有簽字資格或明確授權(quán)………………………22 相關(guān)重要會(huì)議雖有記錄但未形成會(huì)議紀(jì)要或與會(huì)人未簽名………………22 未按約及時(shí)提供月度工作量報(bào)表或報(bào)表未經(jīng)發(fā)包人（監(jiān)理）簽收………23 發(fā)包人不按合同約定及時(shí)支付工程進(jìn)度款…………………………………23 分包人提出結(jié)算價(jià)格調(diào)整，在發(fā)包人未確認(rèn)前公司作為總承包方先予確認(rèn) ………………………………………………………………… 24 非授權(quán)人員隨意簽收、簽署有關(guān)方的書面材料……………………………24 有關(guān)各方向公司送達(dá)的、按規(guī)定或約定有答復(fù)時(shí)限要求的書面 材料，在時(shí)限內(nèi)未予答復(fù)……………………………………………………25 發(fā)現(xiàn)施工設(shè)計(jì)圖缺陷但未正確處理…………………………………………25 公司作為分包人，直接與業(yè)主發(fā)生工作聯(lián)系………………………………26 公司作為總承包方，下游分包方以公司名義直接與發(fā)包人 發(fā)生工作聯(lián)系…………………………………………………………………26 項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理………………………………………………………27 勞務(wù)用工管理不規(guī)范…………………………………………………………28 對(duì)農(nóng)民工的薪酬發(fā)放程序不規(guī)范……………………………………………28 實(shí)施停工但相關(guān)手續(xù)未完善…………………………………………………29 項(xiàng)目部及其他相關(guān)管理人員擅自介入分包商債務(wù)關(guān)系……………………29第六章 竣工驗(yàn)收 不及時(shí)實(shí)施中間驗(yàn)收…………………………………………………………30 未按合同約定提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告……………………………………………30 提交的竣工驗(yàn)收資料不完整…………………………………………………30 發(fā)包人為拖延結(jié)算和付款，不及時(shí)組織竣工驗(yàn)收…………………………31 竣工驗(yàn)收后，未及時(shí)和規(guī)范地辦理工程移交手續(xù)…………………………31第七章 工程結(jié)算 不及時(shí)向發(fā)包人提交竣工結(jié)算報(bào)告…………………………………………32 提交的工程結(jié)算資料不完整或有錯(cuò)誤………………………………………32 發(fā)包人收到結(jié)算報(bào)告后，拖延辦理造價(jià)審核………………………………32 行政審計(jì)結(jié)論被作為工程結(jié)算值……………………………………………33 發(fā)包人已構(gòu)成“逾期不結(jié)算視為認(rèn)可”的條件， 但因自身不當(dāng)行為又被推翻 ………………………………………………33 無(wú)法行使法定的工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)………………………………………33第八章 工程保修 質(zhì)保金返還時(shí)間與工程保修期限相混淆，造成質(zhì)保金返還爭(zhēng)議…………35 竣工日界定不清，造成保修期計(jì)算爭(zhēng)議……………………………………35 關(guān)于到場(chǎng)維修的期限約定過短………………………………………………36 保修管理不力，屢修不好，或維修后記載不明，導(dǎo)致額外損失…………36 業(yè)主主體資格消滅導(dǎo)致質(zhì)保金無(wú)法收回……………………………………37第九章 糾紛處理 不及時(shí)主張債權(quán)………………………………………………………………38 采取法律手段解決爭(zhēng)議，但證據(jù)不足或不利………………………………38 證據(jù)資料組織不力導(dǎo)致訴訟過程中逾期舉證………………………………38 訴訟過程中對(duì)司法鑒定程序配合不力導(dǎo)致敗訴……………………………39第一章 前言建筑業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)，近年來隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì) 的快速增長(zhǎng)，規(guī)模迅速壯大，有效帶動(dòng)了就業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 建筑施工業(yè)務(wù)是一項(xiàng)規(guī)模龐大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、因素眾多的系統(tǒng)工程，同 時(shí)也是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，具有標(biāo)的的特殊性（不動(dòng)產(chǎn)）、期限的長(zhǎng) 期性、產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)性、監(jiān)督的嚴(yán)格性、競(jìng)爭(zhēng)的激烈性、面對(duì)社會(huì)主體 的多樣性以及經(jīng)營(yíng)管理的復(fù)雜性等顯著特點(diǎn)，這決定了風(fēng)險(xiǎn)控制在建 筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中的重要地位。攀鋼集團(tuán)工程技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）作為國(guó)有大型建筑 企業(yè)，隨著近年來參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的逐步增多，原有風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的不 足逐漸顯現(xiàn)，由于風(fēng)險(xiǎn)控制不力導(dǎo)致相關(guān)損失的事件頻發(fā)，迫切需要 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和系統(tǒng)識(shí)別，進(jìn)行科學(xué)的分析評(píng)估，并積極采取 應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)構(gòu)建符合公司實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。并 對(duì)公司近年來經(jīng)營(yíng)管理過程中在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行了 反復(fù)的分析研究，特別是結(jié)合公司近年來發(fā)生的相關(guān)訴訟案例，編制 了本手冊(cè)。在公司主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過 程中，業(yè)務(wù)承接、合同簽訂、分包、施工過程、竣工驗(yàn)收、工程結(jié)算、工程保修和糾紛處理等各階段，如果預(yù)防和控制不好，都有可能給公司帶來相應(yīng)損失。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的在于防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生，本手冊(cè)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別的基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)依據(jù)合法性和效益性原則，對(duì)所能采取的 防范措施進(jìn)行了闡述，以指導(dǎo)公司各業(yè)務(wù)管理部門、單位以及各級(jí)經(jīng) 營(yíng)管理人員加強(qiáng)簽約、履約等各經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理，盡可能地防范 和規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益。第二章 業(yè)務(wù)承接【發(fā)包人資信不良和資金支付能力缺