【正文】 年 月 日1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計商品名稱型號規(guī)格數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額合計預(yù)計現(xiàn)金支出 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計20 / 50表 11 管理費用預(yù)算部門： 年 月 日費用項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計工資福利差旅費會議費郵電費資料費辦公用品業(yè)務(wù)招待費維修費咨詢勞務(wù)費外事活動費固定資產(chǎn)購置教育培訓(xùn)費房租水電費折舊其他合計預(yù)計現(xiàn)金支出21 / 50表 12 財務(wù)費用預(yù)算編制單位： 年 月 日費用項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計金融機構(gòu)手續(xù)費利息支出（收入）匯兌損失（收入）其他合計22 / 50表 13 預(yù)算資產(chǎn)負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn) 行數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權(quán)益 行數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù)流動資產(chǎn)： 流動負債：貨幣資金 1 短期借款短期投資 2 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款 4 預(yù)收帳款減：壞帳準備 5 其他應(yīng)付款應(yīng)收帳款凈額 6 應(yīng)付工資預(yù)付帳款 7 應(yīng)付福利費其他應(yīng)收款 8 應(yīng)交稅金 存貨 9 應(yīng)付股利 待攤費用 10 其他未交款一年內(nèi)到期的長期債權(quán) 13 預(yù)提費用其他流動資產(chǎn) 14 預(yù)計負債流動資產(chǎn)合計 15 一年內(nèi)到期的長期負債長期投資： 其他流動負債長期股權(quán)投資 16 流動負債合計長期債權(quán)投資 長期負債：固定資產(chǎn)： 長期借款固定資產(chǎn)原價 17 長期應(yīng)付款減：累計折舊 18 應(yīng)付債券固定資產(chǎn)凈值 19 專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理 20 其他長期負債在建工程 21 長期負債合計23 / 50待處理固定資產(chǎn)凈損失 22固定資產(chǎn)合計 23無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 所有者權(quán)益：無形資產(chǎn) 24 實收資本長期待攤費用 資本公積其他長期資產(chǎn) 盈余公積無形及遞延資產(chǎn)合計 26 未分配利潤遞延稅項： 所有者權(quán)益合計遞延稅款借項：資產(chǎn)總計 28 負債及所有者權(quán)益總計24 / 50表 14 預(yù)算利潤表編制單位： 年 月 日 單位：元項目 行次 本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤25 / 50表 15 現(xiàn)金預(yù)算編制單位： 年 月 日 單位：元項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度期初現(xiàn)金余額：加：銷售回款 應(yīng)收賬款收回減：材料采購支出 管理費用支出 銷售費用支出 固定資產(chǎn)購置支出 其他支出期末現(xiàn)金余額26 / 50第 三 章 現(xiàn) 金 管 理 制 度第一條 山谷藍/泰科曼公司現(xiàn)金的使用范圍為：（1） 個人勞務(wù)報酬；（2） 出差人員必須攜帶的差旅費；（3） 結(jié)算起點以下的其他零星支出；第二條 各部門應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，對超出現(xiàn)金開支范圍外的款項應(yīng)申請用銀行存款支付。第十二條 本制度經(jīng)總經(jīng)理通過后頒布實施，修改時由財務(wù)總監(jiān)提出，總經(jīng)理審批。各部門、辦事處的經(jīng)理對本部門或辦事處的預(yù)算進行具體控制，并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表，對預(yù)算執(zhí)行過程中的問題作出必要的分析說明。組織相關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中6 / 50存在的問題，提出解決問題的建議，及時向總經(jīng)理匯報。 第九條 預(yù)算調(diào)整的審批程序：要求調(diào)整預(yù)算的部門或辦事處應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況進行分析說明，并說明要求調(diào)整預(yù)算的原因，提供后期的工作安排計劃，經(jīng)主管總監(jiān)審查同意后，提交財務(wù)部；財務(wù)部對各辦事處、部門提交的調(diào)整預(yù)算申請進行審核，預(yù)測其對公司的經(jīng)營目標的影響，提出建議方案，報總經(jīng)理審批；財務(wù)部根據(jù)審批意見，對預(yù)算指標進行調(diào)整。第七條 編制總預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料總經(jīng)理制定的年度經(jīng)營目標；銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售計劃和策略地區(qū)銷售計劃；市場部門編制的策略產(chǎn)品銷售計劃；人事行政部工資、保險計劃、辦公用品采購計劃、固定資產(chǎn)購置計劃、房租、物業(yè)費計劃；財務(wù)部折舊計劃；商務(wù)部門存貨采購計劃。各部門、辦事處將各自的預(yù)算上報后，公司召開中高層經(jīng)理會議，公司總部與各部門、辦事處共同討論目標設(shè)置中的問題，統(tǒng)一協(xié)調(diào)各項分預(yù)算，避免重復(fù)投入和沖突。各部門編制計劃時采取由下而上的方式，先由部門員工上報個人的預(yù)算計劃，再由部門經(jīng)理進行統(tǒng)一匯總，各部門匯總后報其總監(jiān)，再由總監(jiān)統(tǒng)一報至財務(wù)部。人事行政部負責編制全公司辦公用品費用預(yù)算、房租、物業(yè)費用預(yù)算、固定資產(chǎn)購置預(yù)算及工資保險預(yù)算。公司總體目標下達后，大客戶部負責編制大客戶銷售計劃及大客戶銷售費用預(yù)算；各辦事處編制渠道銷售計劃及辦事處費用預(yù)算；市場部制定策略產(chǎn)品銷售計劃及市場費用計劃；財務(wù)部負責制定資本預(yù)算。財務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容及程序如下圖：公司根據(jù)公司戰(zhàn)略需要制定總體銷售計劃及銷售預(yù)算草案，包括各產(chǎn)品線計劃草案，大客戶計劃草案，渠道計劃草案。公司預(yù)算應(yīng)在每年的 8 月底之前著手進行編制。山谷藍/泰科曼公司的財務(wù)預(yù)算期為每年的 10 月1 日至次年 9 月 30 日。各辦事處與各部門負責本辦事處和本部門的收入、成本或費用的預(yù)算計劃的編制、4 / 50分解和上報工作，各部門或辦事處經(jīng)理對本部門或本辦事處的預(yù)算負責進行控制。財務(wù)部是主管財務(wù)預(yù)算管理的職能部門。第五條 預(yù)算管理的組織總經(jīng)理下達公司總體預(yù)算目標總經(jīng)理和總監(jiān)（銷售總監(jiān)、市場總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、人事行政總監(jiān)）組成的總經(jīng)理辦公會為預(yù)算的最高管理決策機構(gòu)。收入預(yù)算目標指標適用于業(yè)務(wù)人員和市場人員的考核，費用指標適用于中高層管理和業(yè)務(wù)人員的考核。第四條 財務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系各地區(qū)辦事處和公司各部門須嚴格遵守預(yù)算管理制度，將預(yù)算管理制度作為控制日常活動和財務(wù)管理的依據(jù)。第二條 財務(wù)預(yù)算管理制度主要包括財務(wù)預(yù)算編制、內(nèi)容與方法、審批、控制與反饋。5. 稅務(wù)管理：熟悉國家稅收政策，負責公司稅收策劃和執(zhí)行。3. 資金管理：籌措資金，合理使用資金，管理財務(wù)收支。山谷藍/泰科曼公司財務(wù)管理制度北大縱橫管理咨詢公司2022年11月1 / 50目 錄第一章 財務(wù)部門職責 ..............................................................................................................2第二章 財務(wù)預(yù)算管理制度 ......................................................................................................3第三章 現(xiàn)金管理制度 ............................................................................................................26第四章 銀行存款管理制度 ....................................................................................................28第五章 資金管理制度 ............................................................................................................29第六章 款項借支管理規(guī)定 ....................................................................................................35第七章 費用管理制度 .......................