【正文】 二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金： (一)職員工資、津貼、獎金； (二)個人勞務報酬； (三)出差人員必須攜帶的差旅費； (四)結算起點以下的零星支出； (五)總經理批準的其他開支。 第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯(lián)簽字。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務經理。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經理、總經理審批。 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。 第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十七條 財務審計每季一次。 第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 第十四條 財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監(jiān)督。 會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。 第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。 第三章 財務工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 (六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。 (四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 (二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。 (七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。 (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 第七條 出納的主要工作職責是： (一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 第六條 會計的主要工作職責是： (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 第二章 財務工作崗位職責 第五條 財務經理負責組織本公司的下列工作： (一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益； (三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。 第三條 公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。 (六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。 財務管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務部門的職能是： (一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。 (三)積極為經營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。 (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (七)完成公司交給的其他工作。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 (四)組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標； (五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度； (六)承辦公司領導交辦的其他工作。 (二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。 (四)完成總經理或財務經理交付的其他工作。 (二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。 (六)配合會計做好各種帳務處理。 第八條 審計的主要工作職責是： (一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 (三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 (五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。 (七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要