工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度-展示頁(yè)
2025-04-26 05:25本頁(yè)面
【正文】 目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。工程項(xiàng)目不包括小額（一般為100,000 元以下）車輛修理、房屋維修、設(shè)備維修等。工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司對(duì)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，防止并發(fā)現(xiàn)和糾正工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)實(shí)施和管理中的各種差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第二條 本制度所稱工程項(xiàng)目，是指公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，自行或者委托其他單位進(jìn)行設(shè)計(jì)、建造、安裝和修護(hù)，以便形成新的固定資產(chǎn)或維護(hù)、提升既有固定資產(chǎn)性能的活動(dòng)。第三條 公司在工程項(xiàng)目管理過程中，至少應(yīng)關(guān)注涉及工程項(xiàng)目的下列風(fēng)險(xiǎn)：工程項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗。工程項(xiàng)目成本失控，可能造成公司經(jīng)營(yíng)管理效益和效率低下?？⒐を?yàn)收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。第四條 公司在建立與實(shí)施工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)合理。概預(yù)算編制的依據(jù)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確規(guī)范。價(jià)款支付的方式、金額、時(shí)間進(jìn)度應(yīng)明確。工程項(xiàng)目的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－應(yīng)用指南》的規(guī)定。第六條 業(yè)務(wù)歸口辦理公司的工程項(xiàng)目組織與實(shí)施由工程部歸口辦理；工程項(xiàng)目?jī)r(jià)款支付，由公司財(cái)務(wù)部歸口辦理；財(cái)務(wù)部設(shè)置工程項(xiàng)目核算崗位，辦理工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。第八條 相關(guān)部門職責(zé)工程部（1） 受理項(xiàng)目申請(qǐng)和項(xiàng)目建議；（2）組織項(xiàng)目的可行性論證和評(píng)估；（3）組織或委托招標(biāo)；（4）辦理工程開工的前期工作；（5）組織編制概、預(yù)算；（6）組建項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)；（7）監(jiān)督工程質(zhì)量進(jìn)度；（8）審核工程結(jié)算（工程量）；（9）組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；（10）其他職責(zé)。審計(jì)部門（1）工程審計(jì)和委托工程審計(jì)；（2） 合同審計(jì)；（3） 參與工程項(xiàng)目的可研論證與評(píng)估、決算事項(xiàng)；（4） 參與工程建設(shè)監(jiān)督。權(quán)限項(xiàng) 目審批人審批權(quán)限一、工程立項(xiàng)董事長(zhǎng)單項(xiàng)工程500萬元以上總經(jīng)理單項(xiàng)工程500萬元以下二、工程審批股東大會(huì)（1）一個(gè)工程項(xiàng)目或在設(shè)計(jì)、技術(shù)、功能最終用途等方面密切相關(guān)的多項(xiàng)工程的工程造價(jià)達(dá)到或超過公司凈資產(chǎn)的10%以上；（2）工程項(xiàng)目建成使公司的主業(yè)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；董事會(huì)（1）單項(xiàng)200萬元以上至凈資產(chǎn)10%以下；（2）對(duì)報(bào)股東大會(huì)審批的工程項(xiàng)目事前提出預(yù)案，經(jīng)董事會(huì)決議通過后；報(bào)股東大會(huì)審批。三、工程項(xiàng)目外包合同簽署董事長(zhǎng)（1）簽署（由股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目）；（2）授權(quán)總經(jīng)理簽署（一般項(xiàng)目）。四、工程項(xiàng)目建設(shè)過程事務(wù)授權(quán)審批人（1）按公司授權(quán)范圍審批。第三章 工程項(xiàng)目決策控制第十條 工程項(xiàng)目決策控制
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