【正文】 號、數量，做到帳帳相符，帳實相符，并與有關部室核對一次帳目，編制表。（二）、倉庫產品管理物資產品進庫必須按倉庫消防條例規(guī)定碼放，符合安全防火要求。產品發(fā)現與合同不符，要暫時不做正式驗收，待查清落實后再辦正式手續(xù)。三）、材料產品出入庫檢驗流程（一）、產品驗收產品驗收必須以驗收憑證（入庫單）按質按量地檢查名稱、規(guī)格、型號、數量。要及時清理多余的物資，辦理退料手續(xù)，以便正確核算產品成本。庫房對物資的保管，應按要求分清物資類別、性質及規(guī)格，進行碼放。到庫如有數量、質量不符或損壞，庫房管理員必須做好驗收記錄，單獨存放，并 通過經辦人在半月之內查清解決。庫房指導五金配件工具，型材、鋼襯、玻璃存放區(qū)域。采購人員必須做到腿勤、眼勤、嘴勤，熟悉市場行情，及時掌握市場動態(tài)。1加強和提高和項目部、工程部門的溝通，嚴格控制采購供貨時間和采購周期，保證項目的供貨的科學合理，爭取更低的成本。1材料管理人員必須堅持不斷學習，要求對建筑所需用的材料有關成份、性能、特點以及市場價格基本做到心中有數。供應人員應嚴格遵守上級規(guī)定的物資供應政策和國家價格政策，按計劃要求采購，凡因盲目采購、借購、單購等要查明原因，追究責任。了解所購物資的性能、規(guī)格及有關技術標準，不符合技術要求的物資，采購供應部有權拒絕入庫。對物資的發(fā)出和核對情況定期檢查分析，出現問題及時采取措施，保證生產所需原材料的供應及時、準確。采購員材料入庫前，必須由材料申請人及各班組長在材料單上簽字，否則材料倉庫有權拒絕入庫，財務部不予報銷。根據本公司下達的年度生產經營計劃，按技術質量部要求，各個項目部提前把所需材料，詳細的做好材料所需計劃按程序簽字后報到材料部。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核公司員工的工資，統(tǒng)一制訂工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定； 工資單經財務、現場管理人員、總經理簽字方可發(fā)放；伙食費、報現場施工員審批后由公司財務進行發(fā)放。各項目部月度工作計劃、資金計劃、物資分包盤點報表應于次月5日前上報公司，對于超期不報的，每超期一天對責任人給予100元的罰款。各項目部應嚴格控制項目付款，不允許零星付款，資金計劃之內的付款應盡快交于財務，由于項目部自身原因導致的付款滯后，各項目部自行負責。9)、所需支付工程款及材料款的各分包商及供應商均需提供國家規(guī)定的正式發(fā)票，如若發(fā)現分包商及供應商所提供發(fā)票為假發(fā)票，或所提供發(fā)票不合理，公司財務不予付款。7)、未予我項目部簽訂合同的付款，財務人員有權且必須拒絕支付。5)、在資金計劃付款內，已提供勞務（材料）并簽訂合同，財務人員憑項目部認可的合同及轉賬支票請款單，經財務人員核對無誤后方可開具支票。4）、根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位（人）。付款資料齊全并經項目各責任部門負責人會簽后報公司總經理審批。2）、各項目部在公司規(guī)定的范圍之內，并已上報財務資金計劃，經由總經理簽字。 付款要求：1）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。九）、往來帳務管理制度 ：（一）、應收帳款管理 嚴格按照公司的相關制度，對公司的應收賬款進行管理，對應收帳款的收付情況應及時向總經理匯報。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱。業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字。資料費：各項目購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。計劃內報銷必須提供原始憑證： 辦公用品、低值易耗品：由材料部統(tǒng)一購買的，材料部根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。（四）、審核權限 同審批權限。（二）、支出相關部門審核 對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。 加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月1 日。項目部因工作需要發(fā)生業(yè)務招待費用每月累計不得超過500元，由經手人填寫費用報銷單，經財務審核并經分管領導簽署后報公司總經理審批入賬。工資、獎金的支出：由辦公室核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。交通費：為合理使用汽車，提高汽車使用率，每周三為采購日，各分包及班組在采購日前做好采購計劃，周三之前報給材料員一次性采購齊全；為降低消耗，注意節(jié)支的前提下，其他須要用車時做到能不用盡量不用車為原則。每月底由材料部向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。單項金額超過300元的必須經過合伙人同意方可購買。誰使用、誰保管并簽字登記，落實到個人。（三）、計劃審批內容 項目部購買辦公用具、辦公軟件單項金額在1000元以上，必須填寫辦公器具及固定資產購買申請表，經公司經理審批后，方可購買。 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經財務簽字批準，方可支出現金。 出納收取現金時，須立即開具一式三聯(lián)的《現金回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。作到日清月結，帳實相符。三）、現金管理制度 所有現金收支由公司出納負責。 嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。1完成領導交辦的其他工作。參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 二）、財務工作崗位職責：（一）會計職責：負責管理公司的日常財務工作。項目管理制度（登封市民生醫(yī)院討論稿）2013/3/1 目 錄一、財務管理制度二、物資管理制度三、合約管理制度四、安全生產責任制五、施工現場管理細則一、財務管理制度總則依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度； 財務管理細則一）、總原則：公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關項目部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 1組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；對成本費用進行控制、分析及考核。（二）出納職責： 建立健全現金出納各種帳冊，嚴格審核現金收付憑證。 對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。庫存現金超過20000元時必須存入銀行。任何現金支出必須按相關程序報批。借款人要在出差回來或借款后七日內向出納還款或報銷。四）、支出審批制度 （二）、審批程序 計劃內報銷： 經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部、總經理 超計劃報銷： 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務、總經理。并做好辦公用具、軟件臺賬。因保管人員過失，造成丟失或損壞，按價賠償。項目部購買辦公用具、辦公軟件及固定資產，原則上由材料部統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并計入各部門的費用。 固定資產與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、材料部統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買。通訊費用報銷實行崗薪包干制。 業(yè)務費用：公司領導以外的人員原則上不得出現業(yè)務招待費用，特殊情況因工作需要并經合伙人同意方可發(fā)生，費用核銷遵照誰安排誰辦理核銷手續(xù)的原則進行。八）、報銷審核制度 （一）、原則 嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。 為了分清責任，進行部門核算，不同人員及不同項目支出的費用不得混淆在一張報銷單上。 （三）、財務部門審核 財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。 （五）、費用報銷及借款時間一覽 款項借支每月10日 9：0011：00；13：3016：30費用報銷每月30日， 8：0011：30；13：3017：30 對外結帳每月底， 8：0011：30；13：3017：30（六）、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。各項目自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。經手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。所有費用均計入部門成本。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。（二）、 應付帳款管理 付款方式：1）、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票； 2）、現金，要有公司總經理的批示。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。3）、項目部申請工程款應附付款單位全稱、經審核的完成工作量報表或物資驗收單及發(fā)票。如付款手續(xù)不全，財務人員有權且必須拒絕支付。凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批準。 6)、在資金計劃付款內， 未提供勞務（材料）已簽訂合同，需先行支付的預付款，財務人員根據部門經理認可的業(yè)務內容及轉賬支票請款單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具支票。8)、資金計劃外的付款，如需支付須經項目經理簽字認可，并填寫付款緣由，上報總經理簽字認可后，方可付款。其他：各項目部不允許，非本公司管理人員前往公司財務部辦理付款及領取支票。 十）、成本核算制度：每月25日為成本核算日，公司25日以后至下月1日前，項目部應配合公司財務上報物資、分包盤點報表，對本月內所發(fā)生的物資進出庫、資金收支及現金進行詳細盤點。十一）、工資及員工補貼管理制度 （一）、 基本原則 以出勤日計算每月應發(fā)工資； 每月底發(fā)放上月基本工資，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；每月5日前由施工班長統(tǒng)一上報公司人員考勤到公司辦公室，員工獎金由各項目部上報。（二）、保密要求工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。二、物資管理制度一）、材料管理制度為了加強建筑材料管理工作，降低材料消耗，保證材料供