公司期貨套期保值內(nèi)部控制制度-展示頁
2025-04-24 01:24本頁面
【正文】 頭寸或追加套期保值合約保證金時，根據(jù)結(jié)算單據(jù)列明的金額，借記“期貨保證金—套保合約”科目，貸記“期貨保證金—非套保合約”或“銀行存款”科目。會計核算： 第二十六條 及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。 第二十五條 第二十四條 期貨部按公司會計核算的相關(guān)規(guī)定及時將期貨業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞到公司財務(wù)部。 結(jié)算員將成交情況及結(jié)算情況信息傳遞給資金調(diào)撥員和會計核算員，資金調(diào)撥員依據(jù)公司相關(guān)制度進行相應(yīng)的資金收付，會計核算員對開設(shè)在期貨公司的賬戶進行嚴格管理和賬務(wù)處理，每個交易日后對持有頭寸的價值進行分析，并對資金往來進行核對。第二十二條 結(jié)算員需將最終結(jié)算情況傳遞給期貨部經(jīng)理、風險監(jiān)督員和交易員。 若發(fā)生錯單情況，則按第四十二條交易錯單處理程序進行處理。員核查期貨經(jīng)紀公司發(fā)來的成交交割單是否與交易員提供的交割單一致。在收到期貨經(jīng)紀公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算第二十條 交易員根據(jù)公司的套期保值方案選擇合適的時機向期貨經(jīng)紀公司下達指令交易。第十八條 期貨部提出的保值操作思路，結(jié)合現(xiàn)貨銷售的具體情況和市場價格行情，制定保值操作方案，吸收風險監(jiān)督員的意見，報總經(jīng)理審核批準后方可執(zhí)行。第五章業(yè)務(wù)流程 經(jīng)批準后的期貨套保業(yè)務(wù)，如遇國家政策、市場發(fā)生重大變化等原因，導(dǎo)致繼續(xù)進行該業(yè)務(wù)風險有顯著增加并可能引發(fā)重大損失時，應(yīng)按權(quán)限及時主動報告，并啟動應(yīng)急預(yù)案，采取應(yīng)對措施。第十五條 被授權(quán)人自通知之時起，不再享有被授權(quán)的一切權(quán)利。 如因各種原因造成被授權(quán)人的變動，應(yīng)立即由授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。第十三條 交易授權(quán)書列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額、交易的程序和報告；期貨交易授權(quán)書由董事長授權(quán)專職人員簽署。第十二條 與經(jīng)紀公司訂立的開戶合同應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕?，由公司法定代表人或?jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。第三章授權(quán)制度 第十條 公司的期貨部經(jīng)理由銷售分公司經(jīng)理兼任，向總經(jīng)理負責。督員算員風險監(jiān)會計核交易員 （銷售分公司下設(shè)） 期貨業(yè)務(wù)結(jié)算部門 總經(jīng)理 第八條 第七條 公司董事會根據(jù)期貨部門和審計部門的報告，定期或不定期對現(xiàn)行的期貨套期保值風險管理政策和程序進行評價，確保其與公司的資本實力和管理水平相一致。公司建立向董事會提供關(guān)于期貨套期保值業(yè)務(wù)的報告制度，明確報告類型及內(nèi)容，報告時間及頻率，明確從事此業(yè)務(wù)的每一崗位和相關(guān)人員在組織中的報告關(guān)系，理解并嚴格貫徹執(zhí)行本管理制度。第四條 公司在銷售分公司內(nèi)部設(shè)立期貨部門，負責制訂公司期貨套期保值業(yè)務(wù)等相關(guān)的風險管理政策和程序，核準交易決策。公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)只限于在期貨交易所交易的PVC 公司在期貨市場以從事套期保值交易為主，不得進行投機交易。第一條期貨套期保值內(nèi)部控制制度第一章總則為加強公司對期貨套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，有效防范和化解風險，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及國家有關(guān)法律法規(guī)制定本管理制度。 第二條期貨品種，主要目的是用來回避現(xiàn)貨交易中價格波動所帶來的風險。 第三條公司審計監(jiān)察部負責對公司期貨套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)風險控制政策和程序的評價和監(jiān)督，及時識別相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷并采取補救措施。 第五條公司期貨部門和審計部門及時向董事會報告交易及相關(guān)業(yè)務(wù)情況。 第六條公司根據(jù)實際需要對管理制度進行審查和修訂，確保制度能夠適應(yīng)實際運作和規(guī)范內(nèi)部控制的需要。 第二章組織機構(gòu)公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)組織機構(gòu)設(shè)臵如下圖所示： 合規(guī)管理員（審計部設(shè)）期貨部期貨業(yè)務(wù)監(jiān)督部門（財務(wù)部、企管部）（審計監(jiān)察部）檔案管資金調(diào)結(jié)算員兼交 理員撥員
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