某地產(chǎn)股份有限公司審計管理制度匯編-展示頁
2025-04-21 13:40本頁面
【正文】 各項內(nèi)部審計規(guī)定，并幫助集團和下屬公司完善有關的內(nèi)部規(guī)章制度。 對集團及所屬公司財務管理制度以及其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，幫助各下屬公司建立健全內(nèi)部控制制度，加強各下屬公司對集團公司財務管理制度的執(zhí)行力度。 實行審計回避制度，與被審部門/單位及審計事項有利害關系或親屬關系的人員不得參與該事項的內(nèi)部審計工作。 審計中心應有計劃地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務能力。 審計中心應配備與工作相適應的專職人員。 審計方法：審計采用查證調(diào)查法、審閱法、核對法、計算法、盤點法、調(diào)節(jié)法、觀察法、鑒定法、現(xiàn)場訪談和各類重要指標分析相結合的審計方法。 本制度適用于對富力地產(chǎn)集團各部門及各下屬公司進行的審計工作。審計管理制度編制日期審核日期批準日期 一、 總則1 為進一步完善公司內(nèi)審工作，增加公司自我約束，完善公司內(nèi)部管理機制，優(yōu)化公司業(yè)務流程，嚴格經(jīng)營管理，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、標準化，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在保護集團資金財產(chǎn)的安全、維護集團經(jīng)濟利益中的作用，依據(jù)國家的有關法律法規(guī)，結合集團的實際情況，制定本管理制度。 內(nèi)部審計：主要負責對集團公司各部門及下屬分子公司的財務管理及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了集團公司的財務管理制度，是否符合公司規(guī)定的程序與標準，是否嚴格執(zhí)行了公司制定的制度。二、 審計的原則和方法2 審計的原則：內(nèi)部審計應遵循獨立性原則、合法性原則、實事求是原則、客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。三、 審計的組織、職責及權限3 審計的機構和人員 集團設立審計中心，在首席財務官的領導下，獨立行使審計監(jiān)督權，依本制度開展內(nèi)部審計工作，對董事長、行政總裁及首席財務官負責并報告工作，不受其他部門和個人的干涉。專職審計人員應具有審計、會計、經(jīng)濟相關技術職稱，具備與所從事的審計工作相適應的思想素質(zhì)和業(yè)務能力。 審計人員應忠于職守、客觀公正、保守秘密、不得濫用職權、不得徇私舞弊，不得做出任何損害公司利益的行為，以集團利益最大化為目標。 審計職責 審計中心將通過對集團及各下屬公司的財務收支、經(jīng)濟效益以及經(jīng)濟合同等執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，向管理層提供分析、評價和建議。 對集團及所屬公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進行檢查、評價和意見反饋，對公司有關業(yè)務的經(jīng)營風險進行評估和意見反饋。 審計中心對公司進行審計，主要包括以下審計事項：1) 年度財務預算及執(zhí)行情況；2) 財務收支及其有關的經(jīng)濟活動；3) 內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況；4) 會計基礎工作規(guī)范性審計；5) 集團開設新公司，接管舊賬的審計；6) 首席財務官交辦的臨時審計事項。 審計人員應保持嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審單位提供的資料真實齊全的情況下，應客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題，如反映情況失實，應負審計責任。
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