財務(wù)制度及流程-展示頁
2025-04-21 04:24本頁面
【正文】 后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確；對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。報銷的費用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實填報。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；⑶ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見； ⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。三、財務(wù)管理的基本任務(wù)建立健全財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制， 如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；及時結(jié)算、收回工程款，依法合理籌集資金；有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。③嚴(yán)守公司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。⑺崗位罰則①對手續(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補(bǔ)齊簽字手續(xù)，未造成經(jīng)濟(jì)損失的，處以20元/次罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若錯付，由本人負(fù)責(zé)追回款項并處以20元/次罰款，無法追回的由本人賠償。⑹負(fù)責(zé)辦公品購進(jìn)和領(lǐng)用情況的登記。相關(guān)業(yè)務(wù)事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項。⑶要嚴(yán)格執(zhí)行公司費用管理規(guī)定。2．出納崗位職責(zé)⑴在財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價證券的保管工作。②賬實不符要及時查明原因，不得隱瞞不報，否則給予記過處分直至追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。⑹負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計工作，按要求及時報建設(shè)主管部門和統(tǒng)計部門（包括網(wǎng)上填報）。⑷負(fù)責(zé)定期組織公司固定資產(chǎn)、物資和流動資產(chǎn)的盤存、清查核實，及時處理好財產(chǎn)溢余和毀損賬務(wù)。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。財務(wù)月、季報表要在次月5日前，年度報表要在次年元月9日前分別報總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。達(dá)到記賬準(zhǔn)確，賬實相符，報表及時，內(nèi)容完整。財 務(wù) 管 理 制 度 第一章 總則一、為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)施工企業(yè)財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的特點及管理要求，特制定本制度。二、公司設(shè)立財務(wù)部，其崗位職責(zé)分別是：1．財務(wù)主管崗位職責(zé)⑴在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司財務(wù)記賬、核算、往來款項對賬、財務(wù)報表編制、財務(wù)分析和日常財務(wù)事項的辦理工作。公司會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊并編號登記，妥善保管。⑵根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預(yù)支款，以致最終結(jié)算。⑶負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項；配合辦理上級安排的公司日常事務(wù)。⑸負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)人員進(jìn)行工程實用材料抽檢工作。⑺罰則：①財務(wù)記賬、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。③違反公司管理制度，按相關(guān)管理制度執(zhí)行。⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進(jìn)度，定期向財務(wù)主管匯報工程款的收入與支出事項。費用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負(fù)責(zé)人簽字；材料款結(jié)算單要有施工隊長、材料專員、財務(wù)主管簽字；工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財務(wù)主管簽字。⑷員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（總經(jīng)理不
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