中石化內(nèi)控手冊(cè)中原油采購流程及業(yè)務(wù)矩陣-展示頁
2024-10-31 10:09本頁面
【正文】 － 2 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 適用單位 不相容崗位 控制點(diǎn)分值 控制點(diǎn)相關(guān)資料 相關(guān)制度索引 會(huì)計(jì)報(bào)表 認(rèn)定 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目 1 存在和發(fā)生 /真實(shí)性 。 分 (子 )公司 采購 審批 5 原油采購協(xié)議或合同 √ 應(yīng)付賬款 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定在系統(tǒng)中維護(hù)采購訂單，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。 分（子）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、原油資源配置計(jì)劃、進(jìn)口原油采購計(jì)劃和股份公司公布的價(jià)格，綜合考慮本分（子）公司原油庫存、生產(chǎn)裝置運(yùn)行安排和國際油價(jià)等因素，中石油、中海油供應(yīng)的原油與中國石油、中國海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購合同》；進(jìn)口原油委托外貿(mào)代理公司對(duì)外 簽訂《進(jìn)口原油采購合同》并與其簽訂《進(jìn)口原油代理協(xié)議》；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置計(jì)劃進(jìn)行采購。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)： 合同不符合法律、法規(guī)。 【 ERP】 分（子）公司 財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)在 ERP 系統(tǒng)中對(duì)采購基金中心的原油承諾項(xiàng)目進(jìn)行維護(hù)和下達(dá)。 【 ERP】 分 (子 )公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃部門根據(jù)股份公司批準(zhǔn)的原油資源配置計(jì)劃分批分量在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購申請(qǐng)。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部在國內(nèi)外市場、分（子）公司生產(chǎn)運(yùn)行情況和運(yùn)輸狀況發(fā)生變化時(shí)，可調(diào)整原油資源配置計(jì)劃和進(jìn)口原油采購計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部分管副主任審批后下達(dá)執(zhí)行。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部按照三個(gè)月滾動(dòng)原則，分批分量下達(dá)進(jìn)口原油采購計(jì)劃； 根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購過程中資源優(yōu)化、運(yùn)輸優(yōu)化等情況，逐月滾動(dòng)調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃中原油資源安排，結(jié)合有關(guān)事業(yè)部的意見、分（子）公司的原油資源需求計(jì)劃、生產(chǎn)需求和庫存 情況，以及外貿(mào)代理公司提交的計(jì)劃建議，編制股份公司原油資源配置計(jì)劃（月度計(jì)劃中，一般貿(mào)易進(jìn)口原油采購計(jì)劃提前 60天、海洋原油采購計(jì)劃提前30 天、陸上原油采購計(jì)劃提前 15天），按規(guī)定權(quán)限審批后 報(bào)總裁簽發(fā) 下達(dá)給分（子）公司和各外貿(mào)代理公司執(zhí)行。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部與中國石油、中國海洋石油和外貿(mào)代理公司的業(yè)務(wù)部門銜接落實(shí)可提供的國內(nèi)陸上原油、海洋原 油、進(jìn)口原油資源的品種、數(shù)量、質(zhì)量和運(yùn)輸方式、交貨日期（船期），由生產(chǎn)經(jīng)營管理部主任按照總裁的授權(quán)與中國石油、中國海洋石油、外貿(mào)代理公司的業(yè)務(wù)部門簽訂原油資源供應(yīng)協(xié)議。5表達(dá)和披露 。3權(quán)利與義務(wù) 。 原油采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣 2020 年 － 1 原油采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣 業(yè)務(wù) 目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 適用單位 不相容崗位 控制點(diǎn)分值 控制點(diǎn)相關(guān)資料 相關(guān)制度索引 會(huì)計(jì)報(bào)表 認(rèn)定 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目 1 存在和發(fā)生 /真實(shí)性 。2完整性 。4估價(jià)或分?jǐn)?。6 準(zhǔn)確性 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：原油資源銜接不落實(shí)影響生產(chǎn)經(jīng)營。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部 5 原油資源供應(yīng)協(xié)議 授權(quán)書 進(jìn)口原油長期合同 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制原油資源配置計(jì)劃影響生產(chǎn)正常運(yùn)行。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部 5 股份公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃 股份公司原油資源配置計(jì)劃（含月度原油采購計(jì)劃） 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制進(jìn)口原油采購計(jì)劃，導(dǎo)致資源短 缺或庫存成本 上升。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部 5 進(jìn)口原油采購計(jì)劃 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：原油資源配置計(jì)劃和進(jìn)口原油采購計(jì)劃調(diào)整不及時(shí)影響生產(chǎn)正常運(yùn)行。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部 4 原油資源配置和進(jìn)口原油采購調(diào)整計(jì)劃 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定維護(hù)原油資源配置計(jì)劃，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。 分 (子 )公司 4 月度原油資源配置計(jì)劃 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定維護(hù)原油承諾項(xiàng)目，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制。 分 (子 )公司 4 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：原油合同、協(xié)議未按規(guī)定程序或權(quán)限簽署導(dǎo)致?lián)p失 。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)影響財(cái)務(wù)報(bào)告。上述合同、協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)格式由法律事務(wù)部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署。 【 ERP】 分（子）公司 采購部門根據(jù)采購合同、 ERP 系統(tǒng)中批準(zhǔn)的采購申請(qǐng)，在系統(tǒng)中維護(hù)采購訂單。2完整性 。4估價(jià)或分?jǐn)?。6 準(zhǔn)確性 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：原油入庫未妥善安排影響生產(chǎn)。 分 (子 )公司 3 原油到港或到廠預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)表 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定化驗(yàn)或商檢，導(dǎo)致與合同約定數(shù)量和質(zhì)量不一致。國內(nèi)陸上原油，由分（子）公司根據(jù)供需雙方簽訂的《原油采購合同》或有關(guān)規(guī)定采樣化驗(yàn)；進(jìn)口和海洋原油，分（子）公司按商檢的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行商檢和計(jì)量。 分 (子 )公司 經(jīng)辦 質(zhì)檢 計(jì)量 5 入庫單據(jù) 化驗(yàn)單 商檢報(bào)告 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：原油入庫數(shù)量與實(shí)際不符，造成損失或未正確核算影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 【非 ERP】倉儲(chǔ)人員填寫原油入庫憑據(jù)，入庫憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號(hào)，并載明原油品種、數(shù)量、運(yùn)輸方式等，經(jīng)倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字后，送生產(chǎn)、采購部門各一 份。 分 (子 )公司 經(jīng)辦 計(jì)量 審核 5 入庫
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