【導(dǎo)讀】不落實影響生產(chǎn)經(jīng)營。油資源供應(yīng)協(xié)議。原油加工量趨于同步。原油資源配置計劃和進口原油采購計劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部分管副主任審批后下達執(zhí)行。項目進行維護和下達。股份公司公布的價格，綜合考慮本分（子）公司原油庫存、生產(chǎn)裝置運行安排和國際油價等因素，上述合同、協(xié)議的標準格式由法律事務(wù)部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署。數(shù)量和質(zhì)量不一致。經(jīng)化驗人員簽字后的化驗單和商檢機構(gòu)出具的商檢報告均。油入庫數(shù)量與實際不符，量、運輸方式等，經(jīng)倉儲部門責(zé)任人審核簽字后，送生產(chǎn)、采購部門各一份。系統(tǒng)中收貨過賬。分（子）公司原油采購部門負責(zé)催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫付款申請。財務(wù)部門嚴格審查付款申

　　

【正文】 采購部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，由財務(wù)部門銷賬。 對統(tǒng)一配置的股份公司內(nèi)部陸上原油和委托聯(lián)合石化代理的進口原油的貨款，應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算期內(nèi)，通過中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司辦理付款手 續(xù)。財務(wù)部門付款經(jīng)辦人應(yīng)及時索取中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，至少每月與原油供應(yīng)方和中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司進行對賬，出現(xiàn)差異，應(yīng)會同原油采購部門，查清原因， 提出處理意見 報分管副經(jīng)理或總會計師審批。 原油稅費、運費、代理費、雜費等款項的支付，分（子）公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)原油采購合同（配置計劃）、運輸勞務(wù)合同，比照原油付款程序辦理。 7 財務(wù)核算記賬 【非 ERP】 分（子）公司財務(wù)部門認真核對付款申請、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫憑據(jù)及原油采購合同（配置計劃），按照股份公司內(nèi)部會計制 度及成本核算辦法，進行賬務(wù)處理。相關(guān)會計憑證須經(jīng) 不相容崗位人員 稽 核 ?！?ERP】 分（子）公司 財務(wù)部門 審核 發(fā)票 、 入庫單據(jù) 、合同，三單匹配后核對價格、 數(shù)量 、金額， 在 ERP 系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票 校 驗 。相關(guān)會計憑證須經(jīng) 不相容崗位人員 稽 核 。 月末，對單到貨未到的在途原油，應(yīng)根據(jù)分（子）公司采購部門提供的有關(guān) 在途原油統(tǒng)計報表 ，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后進行賬務(wù)處理。相關(guān)會計憑證須經(jīng) 不相容崗位人員 稽 核 。 【非 ERP】對貨到單未到的原油，分（子）公司財務(wù)部門要根據(jù)生產(chǎn)、倉儲部門實際收到的數(shù)量，經(jīng)會計人員復(fù)核和 財務(wù)部門負責(zé)人審核后暫估入賬（價格根據(jù)合同規(guī)定或由采購部門提供），下月初原方向紅字沖回。 相關(guān)會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 原油稅費、運費、代理費、雜費等費用的賬務(wù)處理，比照本流程控制點 。 8 月度統(tǒng)計與編制報表 參見《 生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計業(yè)務(wù)流程》。 【非 ERP】分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門應(yīng)編制接卸原油日報表、原油庫存日報表。月末，生產(chǎn)、采購、財務(wù)、倉儲等部門應(yīng)對當月的原油采購量、接卸量進行逐筆核對，并編制月度統(tǒng)計報表，內(nèi)容應(yīng)包括原油的品種、數(shù)量、價格、運輸方式、合同號、在途等。 【 ERP】 月末，分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門復(fù)核 原油收貨單據(jù)、 ERP系統(tǒng)中的實際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫存月報表核 對。若出現(xiàn)超過股份公司內(nèi)控損耗標準 差異，應(yīng)分析原因，提出處理意見，報分（子）公司分管副經(jīng)理審批。 原油采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣 2020 年 － 8 生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月根據(jù)分（子）公司、外貿(mào)代理公司上報的國內(nèi)陸上原油、海洋原油及進口原油采購?fù)瓿汕闆r，編制原油配置完成月報。生產(chǎn)經(jīng)營管理部每日與外貿(mào)代理公司召開例會對接情況，同時利用進口原油管理信息系統(tǒng)隨時上報原油采購及運輸情況，保證分（子）公司原油配置計劃執(zhí)行的準確性。 分 (子 )公司統(tǒng)計部門應(yīng)會同原油采購、生產(chǎn)、倉儲等部門每月對原油進行盤點，找出實物庫存與賬面庫存 超過股份公司內(nèi)控損耗標準 差異原因；根據(jù)實際加工量、期初期末庫存量和實際入庫量，計算途耗、儲耗，根據(jù)內(nèi)部管理辦法，落實部門責(zé)任，對 超過股份公司內(nèi)控損耗標準 的途耗、儲耗進行考核。 9 月度匯總分析 分（子）公司每月 3日前通過原油計劃信息管理系統(tǒng)報生產(chǎn)經(jīng)營管理部原油完成情況月報，對存在的問題進行分析并提出 降 本增效措施。生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月 10 日前根據(jù)分（子）公司上報的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計匯總編制原油資源完成月報，對 外貿(mào)代理公司、分（子）公司原油采購、運輸、統(tǒng)計等情況進行評比、考核。 四、 相關(guān)制度目錄 (制度后標號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號 ) 1 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司原油管理辦法》的通知（石化股份生 [2020] 419 號） 2 關(guān)于進口原油統(tǒng)一結(jié)算的若干規(guī)定（石化股份財 [2020] 63 號） 3 關(guān)于印發(fā)《進口原油內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算實施細則》的通 知（石化股份財 [2020] 97 號） 4 關(guān)于印發(fā)《管輸進口原油管理暫行辦法》的通知（石 化股份煉 [2020]177 號） 5 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司關(guān)于簽訂原油交接計量、結(jié)算協(xié)議的指導(dǎo)意見》的通知（石化股份生 [2020] 359 號） 6 關(guān) 于 印 發(fā) 《 中 國 石 油 化 工 股 份 有 限 公 司 煉 油 企 業(yè) 原 油 儲 運 損 失 統(tǒng) 計 管 理 辦 法 》 的 通 知 （ 石 化 股 份 煉 設(shè) [2020]41 號） 原油采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣 2020 年 － 9 7 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制 度（ 2020）》的通知（石化股份財 [2020]508 號） 8 關(guān)于印發(fā)《成本費用核算與管理辦法》的通知（石化股份財 [2020]497 號） 9 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）》的通知（石化股份法 [2020]419 號） 10 關(guān)于印發(fā)《原油、成品油和化工液體產(chǎn)品損耗內(nèi)控 標準（試行）》的通知（石化股份生〔 2020〕 299 號） 11 ERP 系統(tǒng)運行及應(yīng)用規(guī)范（試行）