中石化財務(wù)分析-資料下載頁
2025-06-25 01:37本頁面
【正文】 ｜｜現(xiàn)金流量凈增加｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金的流入和流出反映公司在一定期間內(nèi)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的動態(tài)情況，反映公司現(xiàn)金流入和流出的全貌。由上表可知，發(fā)現(xiàn)其經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額，投資活動現(xiàn)金凈額，籌資活動現(xiàn)金凈額都增加，說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)在現(xiàn)金流方面能夠自給自足，投資收益狀況良好，這時仍然進行籌資，如果沒有新的投資機會，會造成資金浪費。（二）杜邦分析法—綜合分析法 通過對比發(fā)現(xiàn)，2015年該公司資產(chǎn)收益率明顯降低，原因主要是主營業(yè)務(wù)利潤率降低，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率也明顯降低。%%，%%。（三）報表中一些值得注意的要素第一，中國石化集團化工公司經(jīng)營能力增加，這不僅可以從該企業(yè)總資產(chǎn)的增加中推出，還可以從凈資產(chǎn)的增加中推出；第二，該企業(yè)整體財務(wù)風險有所增加，但增加幅度不明顯；第三，企業(yè)絕對經(jīng)營能力的增長速度高于風險水平的增長速度，這可以從以上兩點中推出；第四，該企業(yè)的盈利能力很好，但資產(chǎn)的營運能力較差；第五，該企業(yè)的期間費用分配不合理，管理費用所占比重太大，銷售費用所占比重較小。資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。首先，中國石化集團化工公司應(yīng)注重流動資金周轉(zhuǎn)率，加快資金周轉(zhuǎn)速度，以增加利潤和凈現(xiàn)金流量；其次，應(yīng)加大產(chǎn)品的宣傳力度，采取積極的營銷策略；同時，還應(yīng)確保企業(yè)以后的財務(wù)風險和資本成本在合理的范圍之內(nèi)。另外資金主要指的是應(yīng)收賬款和產(chǎn)成品存貨。應(yīng)收賬款，是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因賒銷商品或勞務(wù)而形成的應(yīng)收款項；產(chǎn)成品存貨，是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售而儲存的產(chǎn)成品?！皟身椯Y金”是企業(yè)流動資產(chǎn)的主要組成部分，對企業(yè)財務(wù)狀況和工業(yè)經(jīng)濟運行影響很大。近年來，很多企業(yè)“兩項資金”占用過多、增長過快，應(yīng)為各方所關(guān)注。這既是當前經(jīng)濟生活中的突出問題，也是多年來沒有根本解決的老大難問題。因此，建議企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起高度重視，應(yīng)收款較多的，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理。企業(yè)經(jīng)營性虧損有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達數(shù)十萬元，比同期大幅度上升。建議企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。企業(yè)不同程度地存在潛虧行為。建議企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)一定要真實完整的反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
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