基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度-展示頁
2025-01-24 22:06本頁面
【正文】 方不得擅自改變。 建設(shè)項(xiàng)目 根據(jù)招投標(biāo) 法 的相關(guān)規(guī)定， 通過 工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后 。 建設(shè)項(xiàng)目 工程結(jié)算 付款 管理 基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照 公司 與施工單位簽訂的 施工 合同辦理。 3 《國投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》執(zhí)行。 債務(wù)性融資應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。 建設(shè)項(xiàng)目資金的籌措和管理 基本建設(shè) 項(xiàng)目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設(shè)項(xiàng) 目投資活動(dòng)的資金需求 而 籌措 的大額長期性資金，包括 各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等 長期債務(wù)性資金。 2 職責(zé) 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是公司 基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、年度投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。 基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理 制度 1 總 則 為了加強(qiáng) XXX 公司 （以下簡稱投資公司） 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《國家開發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見》和《國投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法》 ，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本 制度 。 本 制度 所稱基本建設(shè)項(xiàng)目是 指 以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn) 再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡單再生產(chǎn)。 2 3 管理要求 公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一 管理 、分 項(xiàng) 核算 的 管理體制 ， 即 基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由 投資公司 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并 在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部內(nèi)分別 以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目 設(shè)置各子公司賬套 分項(xiàng)目 核算 。 公司股東投入的項(xiàng)目資本金為企業(yè)權(quán)益性資本，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。 公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國家開發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)： 該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到 10億元以上的 ； 該融資業(yè)務(wù)涉及的項(xiàng)目跨行業(yè)、跨子公司，需由國家開發(fā)投資公司進(jìn)行協(xié)調(diào)或?qū)徟模? 該融資業(yè)務(wù)對公司及控股子公司的財(cái)務(wù)狀況具有重大影響，進(jìn)而影響到國投集團(tuán)的實(shí)際控制力或會(huì)計(jì)收益的。 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù) 相關(guān)法規(guī)制度和 股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等 文件，結(jié)合 本企業(yè)的實(shí)際情況 ，分項(xiàng)目 編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用， 確保?？顚Ｓ?。 各項(xiàng)目應(yīng)聘請 具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理 公司 和工程造價(jià) 審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與 中標(biāo) 人 訂 立 合同 約定 合同 價(jià)款。 基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施 工階段，公司基建管理部、計(jì)劃經(jīng)營部等部門應(yīng)及時(shí)向 資產(chǎn) 財(cái)務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計(jì) 、 施工合同等文件。 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)要認(rèn)真審核每 筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。 工程預(yù)付款 應(yīng)嚴(yán)格 按 施工 合同約定 條款執(zhí)行。采用包工不包 料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的10%。 支付 工程 預(yù)付 款 應(yīng)具備 以下 條件 后 ， 承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書并經(jīng)報(bào)經(jīng)子公司工程部審核，按公司 工程款付款流程 批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款 ： 工程發(fā) (承 )包 協(xié)議書 已經(jīng) 簽訂 ； 承包人 向公司提交的工程履約保函 已經(jīng)公司計(jì)劃經(jīng)營部和 監(jiān)理 公司 認(rèn)可 并 送 達(dá) 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收存 。合同對扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí) 行，合同中沒有規(guī)定的 ，在工程進(jìn)度款 支付 至 合同 總 價(jià)款的 20%開始 起扣， 在 累計(jì) 支付 的進(jìn)度款達(dá)到 合同總 金額 65%時(shí)扣清 。 分 月平均法 ，即在 工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個(gè)月中平均扣回。 公式法，即 每 月應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額 按下列公式計(jì)算 ： 5 R= [( C F?S )/(F?S F?S)] AK R—— 當(dāng)月 進(jìn)度付款中 應(yīng) 扣回 工程預(yù)付款 金額 。 S——合同總價(jià)； A—— 預(yù)付工程款總額 ； K—— 累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。 承包方提出書面申請并 按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件。 按照公司 工程款付款流程 批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款。 耗用時(shí)間超過六個(gè)月的 ，應(yīng)當(dāng) 從付款后的 次月起在 6個(gè) 月內(nèi) 平均 扣回 。 6 工程進(jìn)度款按合同 規(guī)定分 月 結(jié)算 （或分工程部位結(jié)算），月工程進(jìn)度款按審
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1