現(xiàn)金出納業(yè)務的核算與管理-展示頁
2025-01-20 10:48本頁面
【正文】 供應工作 ? 按規(guī)定保管現(xiàn)金、外幣、金銀和有價證券以及其他貴重物品。 現(xiàn)金出納工作的原則 ? 錢賬分管 ? 收付分開 ? 雙人經(jīng)辦（雙人管庫、雙人守庫、雙人押送） ? 先收款后記賬，先計賬后付款 ? 復核制度 ? 交接手續(xù)和查庫原則 現(xiàn)金出納柜員制 ? 由柜員一人對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務的一種勞動組織形式。 央行 發(fā)行庫 發(fā)行基金 商業(yè)銀行 業(yè)務庫 市場 現(xiàn)金庫 現(xiàn)金投放 現(xiàn)金回籠 貨幣流通領域 發(fā)行 回籠 發(fā) 回 凈發(fā)行 發(fā) 回 凈回籠 投 回 凈投放 投 回 凈回籠 界限 第二節(jié) 現(xiàn)金收付的業(yè)務核算 ? 現(xiàn)金收到時，其會計分錄為 借：庫存現(xiàn)金 貸：吸收存款 —— 活期存款 **單位存款戶 現(xiàn)金支出時 借：吸收存款 —— 活期存款 **單位存款戶 貸：庫存現(xiàn)金 營業(yè)終了現(xiàn)金的核對入庫 ? 每日營業(yè)終了，收款員應將當天所收的現(xiàn)金按幣種分別予以匯總，并將匯總數(shù)與現(xiàn)金收入日記賬的總數(shù)和會計部門現(xiàn)金借方發(fā)生額進行核對，賬款核對像符后，填寫入庫票，登記款項交接登記簿，將現(xiàn)金交庫管員核對入庫。 ? 庫管員接到收款員和付款員交來的現(xiàn)金與現(xiàn)金收付日記賬核對無誤后，將現(xiàn)金入庫，同時登記現(xiàn)金庫存簿，將當日庫存數(shù)加減本日收儲的現(xiàn)金數(shù)，結出當日庫存
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