現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算與管理(已修改)
2025-01-23 10:48 本頁面
【正文】 第六章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算與管理 第一節(jié) 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)概述 現(xiàn)金出納是專指銀行的本外幣現(xiàn)鈔、有價單證、貴重物品等的收付及保管工作。其服務(wù)對象是與其有往來關(guān)系的客戶。按照與貨幣的發(fā)行關(guān)系：中央銀行貨幣發(fā)行和商業(yè)銀行出納。 現(xiàn)金出納的任務(wù)包括以下幾個方面： ? 按照國家金融法令和有關(guān)制度，辦理現(xiàn)金收付、清點、調(diào)運(yùn)以及損傷票幣的兌換 ? 根據(jù)貨幣流通的需要，調(diào)劑市場各種票幣的比例，做好現(xiàn)金回籠和供應(yīng)工作 ? 按規(guī)定保管現(xiàn)金、外幣、金銀和有價證券以及其他貴重物品。 ? 按照國家規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，代辦金銀代購、配售業(yè)務(wù)，開展金銀回收和節(jié)約代用工作 ? 宣傳愛護(hù)人民幣，組織反假鈔，反破壞人民幣工作 ? 加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)。 現(xiàn)金出納工作的原則 ? 錢賬分管 ? 收付分開 ? 雙人經(jīng)辦（雙人管庫、雙人守庫、雙人押送） ? 先收款后記賬，先計賬后付款 ? 復(fù)核制度 ? 交接手續(xù)和查庫原則 現(xiàn)金出納柜員制 ? 由柜員一人對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的一種勞動組織形式。它要求具備一定條件， ? 必須達(dá)到國家或本系統(tǒng)會計達(dá)標(biāo)升級標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須全部使用微機(jī)處理，配有對柜員辦理業(yè)務(wù)全過程的錄象監(jiān)控。 央行 發(fā)行庫 發(fā)行基金 商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)庫 市場 現(xiàn)金庫 現(xiàn)金投放 現(xiàn)金回籠
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1